目    录

一、2017年财政决算情况

（一）落实区人大预算决议情况

（二）2017年收支决算情况

二、2017年财政决算情况说明

（一）2017年区本级调整预算执行情况

（二）2017年区本级财力情况

（三）预算稳定调节基金使用情况

（四）财政结转结余资金使用情况

（五）报告数与实际决算数差异情况

（六）上一年度审计报告指出问题整改情况

（七）地方政府性债务情况

附表

       （2018年7月26日在三元区第九届人大常委会第十三次会议上）

          三元区财政局局长  王文鉴

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，我向区第九届人大常委会第十三次会议报告2017年区本级财政决算情况，请予审议。

一、2017年财政决算情况

2017年是全面深化改革向纵深推进的关键一年，也是实施“十三五”规划的重要一年。2017年财政工作在区委正确领导和区人大及其常委会的监督指导下，牢固树立新发展理念，积极推动供给侧结构性改革，努力克服经济下行减收压力，预算执行总体较为平稳，为实现我区“实力三元、创新三元、宜居三元”的建设目标提供良好的财力保障。

（一）落实区人大预算决议情况

1. 加强收入征管，促财政增收。2017年，面对严峻的财政经济形势，为确保全区财政收入保持快速增长，我们努力克服结构性减税和市场等因素影响，根据区第九届人大第一次会议通过的财政收入目标，全面落实收入责任，采取有效措施，大力组织财政收入，确保完成全年收入任务目标。一是围绕年初目标，狠抓收入征管。紧盯收入目标不放松，分解落实任务，加强与国地税部门的沟通与联系，密切关注重点税源行业、企业的发展变化，提高组织收入的针对性和有效性。围绕全年收入目标，精心组织、精准发力、精确调度，抓早抓好收入组织。二是加强税收清理，确保应收尽收。有针对性地开展定向稽查和税收专项检查，对耕地占用税、契税缴纳情况进行专项清理，下大力气清理欠税，挖掘税收潜力，弥补短收缺口。三是强化非税收入管理。严格执行“收支两条线”，加强行政性收费、专项收入、国有资产有偿使用收入等非税收入征缴管理，挖掘非税收入增收潜力，强化资产、资源类收入征管，杜绝非税收入延迟缴入国库行为。通过采取上述收入征管措施，2017年全区地方一般公共预算收入完成41181万元，完成年初预算36830万元的111.8%，完成市下达收入计划数40900万元的100.7%，同比增收2417万元，增长6.2%，增幅排名位居全市十二个县（区）第6位。

2.稳增长、调结构，促进经济平稳发展。积极面对经济下行压力，把握经济发展趋势，整合资金推动我区经济稳步发展。一是支持重点项目建设。安排“城市双修”项目资金2000万元，重点推进地灾治理、立面改造、社区整治和绿道连接线建设等项目，修复城市风貌，改善生态质量。支持省道306和国道205过境线改线工程、三明南旅游集散服务中心、兄弟物流产业园等重点工程项目建设。统筹中央、省级项目资金700万元，重点支持城乡医疗建设、保障性安居工程、企业互联网经济等项目。支持万寿岩国家考古遗址公园、历史文化名镇（村）保护等项目。二是支持生态文明建设。统筹城乡环境保护资金5514.14万元，重点支持重点流域生态保护、国土地质灾害整治、二级环卫、农村垃圾整治、畜禽养殖污染综合整治、标准化升级改造等项目。投入林业生态保护专项资金2120.1万元，重点用于森林生态效益补偿、林业防灾减灾和森林培育，加强生态保护。推动旅游产业发展，支持旅游特色村、旅游扶贫村项目，完善旅游基础设施，试点格氏栲森林公园景区智慧旅游项目，成功举办“三元森林游乐汇”旅游营销活动。三是支持企业发展创新。落实全面“营改增”政策和小微企业所得税减免政策，加强税收征收协调，确保结构性减税执行到位。用好应急转贷专项资金，帮助38家企业转贷43733万元，节约企业成本。鼓励企业改革创新，多渠道筹集资金3225万元，支持企业调峰生产、技术改造、创业贴息以及市外中标项目等。

3.优化支出结构，着力保障和改善民生。落实政府“为民办实事”项目，将财力保障重点向基本公共服务和重要民生项目倾斜。一是坚持教育优先战略。全年教育支出23082万元，支持义务教育发展、学生营养改善计划,夯实教学基础设施建设、改善办学条件，促进学前教育、义务教育快速健康发展。重点实施校舍安全工程、扶困助学、学前教育、教学质量提升等民生实事项目。整合农村义务教育阶段校舍修建资金3194万元，重点支持荆东小学、荆西小学、东霞小学、岩前小学、三明十二中等校舍修缮工程。投入学前教育资金510万元，扶持岩前幼儿园、中村幼儿园建设。注重城乡教育协同发展，推行农村教师乡镇补贴和生活补贴。足额安排幼儿园生均公用经费，城乡义务教育阶段公办学校免作业本政策全面铺开。二是完善就业和社会保障体系。社会保障和就业支出10237万元，促进劳动力充分就业，建设覆盖城乡的养老保障体系,进一步完善社会救助制度,提高城乡低保补助标准，大力支持残疾人就业、康复等，维护社会和谐稳定。落实机关事业单位养老保险制度改革，完成养老保险缴费工作，职业年金逐步实现省级统筹。稳步提高各项社会保障标准，加大医疗救助力度，保障困难群体的基本生活，城乡养老保险支出1522.2万元、企业失业金支出398.5万元、城乡低保救助支出463.5万元。发挥就业资金的引导作用，鼓励大众创业、万众创新，与三明学院合作申报创业就业基地建设项目，在建设创新创业园、搭建产业发展平台上深度合作。三是推进医疗卫生计生改革。医疗卫生与计划生育支出6285万元，组建三元区医疗联合体，全面启动紧密型医联体建设及分级诊疗，完善乡镇卫生院、社区卫生服务中心与第三医院的人财物统筹，群众就医条件得到切实改善。提高基本公共卫生服务人均经费标准，逐步扩大重大公共卫生项目覆盖面。严格落实计划生育家庭奖励扶持政策，全面实施城镇独生子女父母奖励，兑现奖励金691万元。继续支持富兴、建新、芙蓉等社区开展“医养结合”工作。四是支持文明创建工作。全力保障全国文明城市和省级文明城区总评工作，安排立面改造、宣传报道等专项经费1181.1万元，整理城区面貌，营造良好文明氛围。支持公共文化示范区复检验收，落实文物保护、文化馆修缮、体验中心修缮等项目，支持“送科普、送电影”工程等公共服务项目。五是加强行政执法经费保障。保障平安三元建设工作，落实法律援助、社区网格化、以案定补等项目。加大信访、仲裁支持力度，建立健全重大群体讨薪防控机制和劳动人事争议调解仲裁机制，支持信访积案化解，构建和谐劳动关系。安排区级资金用于群防群治、流动人口管理、市区治安巡逻等项目，加强司法队伍建设，改善办案条件。支持监察制度改革，强化人财物保障机制。

4.抓薄弱、重统筹，支持农业农村发展。健全农业投入机制，加快农村基础设施建设，落实支农政策补助，改进农业农村薄弱环节。一是支持脱贫攻坚决策部署。试点中村乡“国家扶贫试验区”建设项目，贫困村投资入股金园开发有限公司工业厂房项目。统筹各级专项扶贫资金用于“雨露计划”技能培训、新型职业农民培训、贫困户产业补助等项目，保障我区60户贫困户全部实现脱贫摘帽。二是加快农村基础设施建设。多渠道筹措资金2998万元，补助农田水利薄弱环节，保障小型农田水利、安全水系建设、水土保持、防汛抗旱项目建设。多渠道整合资金2516.7万元，支持农村基础设施、地质灾害治理、农村土地整治、农村水库移民后期扶持等。三是落实各项强农惠农扶农政策。采用一卡通等渠道，兑现农业支持保护补贴457万元。完善农业服务体系，筹集农业专项资金1526.4万元，支持现代农业农村新型经济主体补助、生猪标准化改造、畜禽养殖污染整治、病虫害防治、农产品加工建设项目。全面开展村级公益事业“一事一议”奖补工作，对美丽乡村实施财政补助，有效改善村庄人居环境。切实加强基层组织建设，提高村级组织运转经费保障水平。

5. 促改革、严监管，管理水平稳步提升。紧密关注财税体制改革，强化财政资金监管，健全管理体制机制。一是加强预算约束，保障政府良性运转。预算编制体系进一步完善，按要求编制“全口径”财政预算，注重财政资金的统筹协调，避免预算资金的交叉重复或大幅变动，同时，加大预决算公开力度，实现非涉密全公开，财政预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算实行全面公开。分析处理好经济发展与保障民生的关系，对一些不合理的支出或由于政策环境发生变化的支出，压减或取消，增强民生保障的可持续性。重点加强基本公共服务，加快民生资金下达进度，优化支出结构，突出八项重点支出保障力度。牢固树立过紧日子的思想，厉行勤俭节约，从严控制“三公经费”支出，全区“三公经费”支出同比下降39.5%。二是加强地方政府债务管理。完善预算管理机制，严格执行债务管理制度，积极落实债务风险化解规划，强化债务限额管理，我区政府债务余额87586万元（一般债务余额87271万元，专项债务余额315万元），全部为地方政府债券转贷资金，2017年省财政核定我区政府债务限额88212万元（一般债务限额87897万元，专项债务限额315万元），债务余额控制在核定的债务限额内。强化债务统计分析，开展债务风险评估预警，多渠道筹集资金消化存量债务，在防范化解债务风险的同时，为政府腾出更多的资金支持稳增长、调结构。三是完善财政内部控制。国库集中支付改革进一步深化，乡镇国库集中支付全面上线，实现国库集中支付全覆盖，实施国库集中支付电子化业务，提高效率，提升财政资金安全管理。从机关运转管理、预算编制执行等角度，健全财政内部风险控制体系。完善“权力清单、责任清单”融合和“双随机、一公开”制度。做好内部控制制度建设，建立和实施内部控制制度，强化内部流程控制，建立有效的风险应对机制和严格的问责机制，提高行政效率。不断加强预算绩效管理，组织区直部门对78个项目开展绩效目标申报，进行绩效目标考核，对68个项目开展绩效监控，对63个项目开展绩效自评价，财政资金绩效管理覆盖率达55.47 %。四是提高资金使用效益。盘活财政存量资金，开展财政专户资金及暂存、暂付资金清理，当年累计收回结转结余资金1985.6万元。开展会计信息质量、预决算公开、“1+X”等专项检查，积极配合区委巡察办、区监察局开展巡察督查工作，强化财政资金监管。

（二）2017年收支决算情况

1.一般公共预算

（1）收支平衡情况

2017年全区地方一般公共预算收入完成41181万元，完成年初预算的111.8％，比上年同期增收2417万元，增长6.2％；加上上级转移性收入46893万元，上年结转结余10515万元，调入资金1514万元，地方政府一般债券转贷收入8300万元，调入预算稳定调节基金1905万元，收入总计110308万元。2017年全区一般公共预算支出88995万元 ，比上年同期增支10335万元，增长13.1％；加上上解上级支出9432万元，安排预算稳定调节基金3245万元，支出合计为101672万元。收支相抵，年终滚存结余8636万元，其中：结转下年支出8636万元。

2017年区本级地方一般公共预算收入完成41181万元，完成年初预算的111.8％，比上年同期增收2417万元，增长6.2％；加上上级转移性收入46893万元，上年结余收入10305万元，地方政府债券转贷收入8300万元，调入预算稳定调节基金1905万元，调入资金1514万元，收入合计110098万元。2017年区本级一般公共预算支出85563万元，完成调整预算数93989万元的91％，比上年增支10464万元，增长13.9％；加上上解支出9432万元，补助下级支出3432万元，安排预算稳定调节基金3245万元，支出合计101672万元。收支相抵，滚存结余8426万元，其中：结转下年支出8426万元。

（2）财政转移支付安排和决算情况

上级财政补助资金安排使用情况。2017年省市财政对我区补助金额为46893万元。具体为：一是税收返还2869万元；二是省市财政对区本级一般性转移支付22673万元，主要项目有：均衡性转移支付4963万元、县级基本财力保障机制奖补8133万元、结算补助884万元、成品油价格和税费改革转移支付246万元、基层公检法司转移支付58万元、义务教育等转移支付1559万元、基本养老保险和低保等转移支付1474万元、城乡居民医疗保险转移支付291万元、农村综合改革等转移支付1357万元、重点生态功能区转移支付80万元、固定数额补助收入54万元、革命老区转移支付2600万元、贫困地区转移支付收入242万元、其他一般性转移支付732万元。除均衡性转移支付、农村税费改革转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金收入外，其他大部分均为有特定用途的转移支付；三是省市财政对区本级财政专项补助21351万元，全部是有确定具体项目和用途的专项补助资金，实行专款专用，主要集中在农林水、社会保障和就业、教育、节能环保、城乡社区事务、资源勘探信息等领域。

对下级财政转移支付情况。2017年区本级对下级财政转移支付主要是对莘口和岩前两个镇，中村、城东由于没有一级财政，支出纳入区本级核算。对下级补助包括一般性转移支付补助和专项补助，两项共补助莘口和岩前两镇3432万元。

2.政府性基金

（1）收支平衡情况

2017年全区政府性基金收入完成7135万元，同比增收3055万元，增长74.9%；加上上级补助收入4533万元，上年结余6368万元，收入总计18036万元。全区政府性基金支出12664万元，比上年增支8742万元，增长222.9%；调出资金1514万元，支出总计14178万元。收支相抵，年终滚存结余3858万元。

2017年区本级政府性基金收入完成7135万元，同比增收3055万元，增长74.9%；加上上级补助收入4533万元，上年结余6368万元，收入总计18036万元。区本级政府性基金支出12056万元，比上年增支8255万元，增长217.2%；补助下级支出608万元，调出资金1514万元，支出总计14178万元。收支相抵，年终滚存结余3858万元。

（2）财政转移支付安排使用情况

上级财政补助资金安排使用情况。2017年省市财政对区本级补助金额为4533万元，主要是社会保障和就业支出155万元、城乡社区支出2459万元、农林水支出1302万元、商业服务业等支出20万元、其他支出597万元。

对下级财政转移支付情况。2017年区本级对下级财政转移支付补助608万元，具体为城乡社区支出608万元。

3.国有资本经营预算

2017年区属国有企业无利润上缴，国有资本经营预算收支均为零。

4.社会保险基金预算

2017年全区社会保险基金收入12559万元，比上年增收5518万元，增长78.4%，加上上年结余6045万元，收入总计18604万元；全区社会保险基金支出7964万元，比上年增支406万元，增长5.4%。收支相抵，社会保险基金滚存结余10640万元。

（1）全区城乡居民基本养老保险基金收入2722万元，比上年增收429万元，增长18.7%，增收主要原因是部分个人缴费标准提高，加上上年结余5877万元，收入总计8599万元；全区城乡居民基本养老保险基金支出1522万元，比上年增支178万元，增长13.3%，增支主要原因是领取居民养老金人数增加。收支相抵，城乡居民基本养老保险基金滚存结余7077万元。

（2）全区机关养老保险基金收入9837万元，比上年增收5089万元，增长107.2%，增收主要原因是当年补缴2014年10月至2015年12月单位养老保险金，加上上年结余168万元，收入总计10005万元；全区机关养老保险基金支出6442万元，比上年增支228万元，增长3.7%。收支相抵，机关养老保险基金滚存结余3563万元。

二、2017年财政决算情况说明

（一）2017年区本级调整预算执行情况

2017年区本级财力安排的支出65722万元，比区第九届人大常委会第七次会议批准的调整2017年区本级财政收支预算的议案68344万元，减少2622万元，没有突破批准的调整预算支出。

（二）2017年区本级财力情况

2017年区本级实现财力63817万元，比年初预算财力46985万元，增加16832万元，其中：省市转移性财力增加4960万元，地方公共财政收入比年初预算增收增加财力3755万元，地方政府债券增加8300万元，补助下级支出增加减少财力183万元。

1.一般性转移支付补助收入比年初预算增加4960万元。一是县级基本财力保障机制奖补资金增加1720万元；二是返还性收入增加964万元；三是结算补助收入增加884万元；四是均衡性转移支付补助收入增加465万元；五是基本养老保险和低保等转移支付补助增加356万元；六是城乡居民医疗保险转移支付收入增加291万元；七是扶贫地区转移支付增加242万元；八是义务教育等转移支付收入增加200万元；九是成品油价格和税费改革转移支付补助收入增加162万元；十是农村综合改革等转移支付收入增加100万元；十一是革命老区转移支付增加100万元；十二是固定数额补助收入增加54万元；十三是基层公检法司转移支付收入增加37万元；十四是生态保护转移支付减少105万元；十五是其他一般性转移支付收入减少510万元。  

2.收入增收增加财力3755万元，本级收入增收4351万元，减去上解支出增加596万元。

3.地方政府债券转贷收入8300万元，其中：三年期830万元、五年期2490万元、七年期2490万元、十年期2490万元。具体项目为：小城镇及美丽乡村建设350万元；公共交通运输建设350万元；二级环卫专项200万元；教育校安工程2000万元；东牙溪水库环境保护综合整治工程700万元；渔塘溪流域水污染治理工程400万元；莆炎高速资本金3000万元；园区基础设施建设300万元；城市基础设施建设（创城经费）1000万元。

4.补助下级支出增加183万元，减少财力183万元

2017年区本级财力63817万元，扣除本级财力安排的支出65722万元，当年收支相抵形成财力缺口1905万元，动用预算稳定调节基金予以弥补。

（三）预算稳定调节基金使用情况

预算稳定调节基金上年结余14998万元，减去当年财力收支缺口调出预算稳定调节基金1905万元，加上清理历年结转结余调入3245万元，2017年末预算稳定调节基金余额16338万元。

（四）财政结转结余资金使用情况

2017年年初区本级财政结转资金16673万元，其中：一般公共预算10305万元，政府性基金6368万元。2017年支出上年结转资金8532万元（其中：一般公共预算5023万元，政府性基金3509万元），加上当年新增结转4143万元（其中：一般公共预算3144万元，政府性基金999万元），2017年年末结转下年12284万元，其中：一般公共预算8426万元，政府性基金3858万元。

（五）报告数与实际决算数差异情况

在九届人大二次会议上向代表们报告的2017年预算执行情况由于一些决算事项还没有结束，因此在代表会上报告的2017年预算执行情况有关数据与实际决算的结果存在着差异。

1.一般公共预算方面。全区地方一般公共预算收入决算数41181万元，比报告数40900万元，增加281万元。上级补助收入决算数46893万元，比报告数43250万元，增加3643万元；调入资金决算数1514万元，比报告数541万元，增加973万元；调入预算稳定调节基金决算数1905万元，比报告数4210万元，减少2305万元。全区一般公共预算支出决算数88995万元，比报告数87645万元，增加1350万元；上解支出决算数9432万元，比报告数10310万元，减少878万元；新增安排预算稳定调节基金支出3245万元；变化原因主要是由于九届人大二次会议在2017年12月召开，报告数以2017年11月30日时点数预计全年完成数，造成实际决算数与报告数不一致。以上项目变化相应引起滚存结余的变化，滚存结余决算数8636万元，比报告数9761万元，减少1125万元，其中：结转下年支出8636万元。

2.政府性基金方面。全区政府性基金收入决算数7135万元，比报告数6772万元，增加363万元。上级补助收入决算数4533万元，比报告数2236万元，增加2297万元；全区政府性基金支出决算数12664万元，比报告数6376万元，增加6288万元；调出资金决算数1514万元，比报告数541万元，增加973万元。以上项目变化相应引起滚存结余的变化，滚存结余决算数3858万元，比报告数8459万元，减少4601万元。

3.社会保险基金方面。全区社会保险基金收入决算数12559万元，比报告数11809万元，增加750万元。全区社会保险基金支出决算数7964万元，比报告数7893万元，增加71万元。以上项目变化相应引起滚存结余的变化，滚存结余决算数10640万元，比报告数9961万元，增加679万元。

（六）上一年度审计报告指出问题整改情况

在区人大的支持指导和审计的监督下，我区财政预算管理工作不断改进和加强。区审计局对2016年度区本级预算执行和决算草案情况进行了审计，审计表明，2016年度区财政部门在区委、区政府正确领导下和区人大及其常委会的监督指导下，围绕全区经济建设发展大局，面对实体经济运转困难，财政收入持续下滑的严峻形势，主动适应经济发展新常态，坚持依法理财科学管理，财政运行总体平稳，实现了收支平衡。但仍存在部分财政收入未纳入预算管理，部分预算编制不够细化，部分财政出借资金未及时清理收回等问题。对此，我们高度重视，切实按照审计意见，积极采取措施对审计提出的问题进行认真整改，已根据审计要求整改到位。

（七）地方政府性债务情况

1.2017年地方政府性债务规模及使用情况

截止2017年12月，全区政府性债务余额87586万元（一般债务余额87271万元，专项债务余额315万元），全部是地方政府债券转贷资金，2017年省财政核定我区政府债务限额88212万元（一般债务限额87897万元，专项债务限额315万元），债务余额控制在核定的债务限额内。

2.2017年地方政府债券转贷资金情况

2017年省里下达我区新增地方政府债券转贷资金8300万元，全部为一般债券，新增债券预算调整方案经区第九届人大常委会第四次会议批准。

3.2017年偿还地方政府债券转贷资金本息情况

2017年底我区地方政府债券本金为87586万元。当年新增地方政府债券转贷资金8300万，偿还地方政府债券本金7173万元，偿还利息2702.01万元。

未来年度需偿还债券转贷资金本息具体为：2018年还本付息6536万元，2019年还本付息9230万元，2020年还本付息9565万元，2021年还本付息19402万元，2022年还本付息10330万元，2023年还本付息18092万元，2024年还本付息3423万元，2025年还本付息7075万元，2026年还本付息17262万元，2027年还本付息2592万元。

随着我区地方政府债务置换工作的开展，地方政府债券转贷资金规模的不断扩大，相应还本付息金额也逐年增大，区财政每年偿债压力也不断加大。

4.岩前镇地方政府债券转贷资金本息情况

截止2017年12月岩前镇需承担的地方政府债券转贷资金本息合计8692.49万元，其中本金8441.64万元，利息250.85万元。

（1）岩前镇地方政府债券转贷资金本金情况。截止2017年12月，岩前镇地方政府债券余额8441.64万元，其中：2015年7月安排岩前镇五年期置换债券资金2370万元，年利率3.45%，用于偿还2011年7月省里下达岩前镇小城镇建设五年期政府债券资金；2015年7月安排岩前镇七年期置换债券资金657万元，年利率3.62%，用于偿还2011年7月省里下达岩前镇小城镇建设五年期政府债券资金；2016年8月安排岩前镇五年期置换债券资金1973万元，年利率2.99%，用于偿还2011年7月省里下达岩前镇小城镇建设五年期政府债券资金；2016年6月安排岩前镇五年期置换债券资金1641.64万元，年利率2.99%，用于偿还锁定的拖欠工程款；2016年8月安排岩前镇五年期新增地方政府债券资金1800万元，年利率2.6%，用于小城镇建设。

（2）岩前镇地方政府债券转贷资金利息情况。截止2017年12月，岩前镇地方政府专项债券利息250.85万元。

5.莘口镇地方政府债券转贷资金本息情况

截止2017年12月莘口镇需承担的地方政府债券转贷资金本息合计450.55万元，其中本金437万元，利息13.55万元。

（1）莘口镇地方政府债券转贷资金本金情况。截止2017年12月，莘口镇地方政府债券余额437万元，具体是2016年6月安排莘口镇五年期置换债券资金437万元，年利率2.99%，用于偿还锁定的拖欠工程款。

（2）莘口镇地方政府债券转贷资金利息情况。截止2017年12月，莘口镇地方政府专项债券利息13.55万元。

主任、各位副主任、各位委员，2018年，我们将在区委、区政府的正确领导下，自觉接受区人大及其常委会的法律、工作监督，加强财政管理、强化收入征管、服务经济建设、促进民生改善，主动作为，努力实现全年财政预算目标。

以上报告，请予审议。