财务审计结论

瑞云社区居民委员会：

根据梅农〔2021〕32号及陈政〔2021〕21号文件通知，陈大镇审计小组对本届瑞云社区2018年8月至2021年3月任期内的经济责任进行了就地审计。陈大镇瑞云社区居委会提供了2018年8月至2021年3月期间相关时点（时期）的与其经济责任相关的其他资料，这些相关资料的真实性、合法性、完整性由陈大镇瑞云社区居民委员会负责，我们的责任是对这些相关资料所反映的经济活动进行审计及评价意见。我们的审计是依据《中华人民共和国居民委员会组织法》和《福建省社区居民选举暂行规定》及国家其他有关法律法规进行的。在审计过程中，我们结合陈大镇瑞云社区居民委员会的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。在审计期间，陈大镇瑞云社区居民委员会对审计给予了积极配合，并就与审计事项有关的资料的真实、完整和其他相关的情况作出了承诺。现将审计结论报告如下：

一、 被审计单位基本情况

瑞云社区位于陈大镇中心，辖区总面积为6.7平方公里，东至高源工业园，西至镇机关，南至保安校，北至原福建工模具厂。楼幢总数266幢（其中山水墅100幢），现有总户数3118户4252人，其中户籍人口1788人，划分4个网格，实行网格化管理，社区“两委一站”共有专职工作人员6名。

二、审计基本情况

（一）基本财务（含工会）状况

截至2021年3月31日止，瑞云社区居民委员会拥有资产总额为 465,510.07元，比2018年3月31日的 549,549.70元减少 84,039.63元。其中：

1、截至2021年3月31日止，货币资金为141,493.37元，比2018年3月31日的83,395.53元增加 58,097.84元。

2、截至2021年3月31日止，债权（应收款）为30,937.60元，比2018年3月31日的20,455.19 元增加10,482.41元，主要原因是：本届社区居民委员会挂账未收到五环液压、闽工机械垃圾清运费。

3、截至2021年3月31日止，固定资产原值为293,029.10元，与2018年3月31日的391,289.25元减少98,260.15元，主要减少原因： (2018—2021年均有报废电脑及打印机等合计金额133,055.15元)  。    

4、截至2021年3月31日止，有价证券为 50元，与2018年3月31日的 50元持平 。

（二）负债（含工会）

截至2021年3月31日止，其中：

1、截至2021年3月31日止，各项应付款为116,835.26元,比2018年3月31日的2,754.19元增加114,081.07元,主要原因是社区建设补助经费、征迁专项经费、门球场质保金等款项未支付。

2、从2018年8月1日至2021年3月31日止，净利润为-704.54元。

    资产负债情况见附表六。

（三）居财（含工会）收支情况

1、截至2021年3月31日止，本届居委会任期内共实现各项收入2,281,671.75元，具体收入情况见附表一 三。

2、截至2021年3月31日止，本届居委会任期内共完成各项支出2,282,376.29元，具体支出情况见附表二 四。

3、收支对抵结余-704.54元。

（四）任期内重大事项

二、任期内重大事项：

1、做好社区疫情防控工作。一是在第一时间成立了由社区党员、居民小组长、楼幢长共57人组成的防疫突击小分队，分成4个网格摸排外来入梅人员信息。二是加强宣传。在社区宣传栏、小区的各个楼道口张贴防疫公告，入户分发疫情防控宣传单、粘贴 “大字报”、悬挂“硬核”横幅。三是做好出入境人员排查工作。建立境外人员信息台账，牢筑社区疫情防控的安全线。四是积极响应上级部门号召，组织支部党员为疫区捐款。社区共收到37名党员捐款共计3460元。

2、做好防汛抗洪工作。受2019年5.16强降雨影响，社区内的公共基础设施、企业、民房不同程度等，此次灾害造成直接经济损共计382万元。 为减轻灾害对居民造成的危害和损失，瑞云社区组织救援营救被困人员，清理街面积水、淤泥、修复损坏的市政设施，共转移安置陈大一村2幢、9幢、10幢居民52人、宝龙熏味食品厂5人。

3、开展三明市创建全国文明城、卫生乡镇有关工作。一. 做好舆论宣传工作。 开展创城入户宣传，多次组织社区工作人员、区挂点单位、辖区文明单位及其他文明志愿者发放各类“创城宣传”折页、彩页等，使创城工作深入人心。二、开展环境卫生整治。多次发动社区在职党员志愿者、区挂点单位、辖区文明单位等对碧玉新村、陈大沿街、公共场所、背街小巷等进行集中整治，清理乱堆乱放、卫生死角，清理小广告、组织清锄杂草、杂物等。三.开展文明劝导。上街文明劝导农贸市场秩序、沿街店铺“门前三包”、车辆停放、捡拾“白色垃圾”、巡查收集创城问题等，做好监督和劝导工作，努力使市场秩序井然有序，联合陈大派出所，劝导车辆有序停放。四是完善基础设施。一是更换、修复瑞云社区损坏的户外健身器材、更换消防栓箱面板、橱窗、水枪头、水带等全套设施、消防地栓等，五是修复破损路面、人行道，对集镇沿河护栏重新刷漆，为三明市创建全国文明城市做出自已应有的贡献。

4、圆满完成第七次全国人口普查及国家质量检测工作。将社区划分为22个普查小区。完成小区图绘制、入户摸底、户主姓名底册填写、长短表入户登记填写等入户过程中充分利用物业公司，派出所等部门加强协肋，按时顺利完成社区的普查登记工作且社区第13普查小区顺利通过了国家人普质量检测。

5、圆满完成原工模具厂、原三明机床厂、原市纤维板厂的棚改选房工作，在陈大瑞景苑小区实行集中安置。

 (五) 存在问题及整改意见

1、票据使用不够规范：部分资金付出未取得合法的原始凭据手续不全。例如：①2019年5月31日第02号凭证，支付矿泉水款132元，只附收据，没有使用正式发票。②2019年5月30日第02号凭证，购买办公用品茶叶等，只附收据，没有使用正式发票。

整改意见:按照有关规定资金收付应当取得合法的原始凭据。

2、应收应付往来款：存在多年挂账的情况，应对陈年旧账进行清理，确实无法收回的应收账款与无需支付应付账款应做核销处理。（详见《2021年3月31日各项应收款明细表》及《2021年3月31日各项应付款明细表》）

整改意见:按照有关规定定期开展单位财产清查及时催收、清理各项应收款。

3、其他问题：固定资产管理，不够规范，没有专人对资产的存放点、使用人等进行管理。

整改意见: 加强固定资产管理，建立有关规章制度。

（六）审计评价

三年来，瑞云社区居民委员会领导班子依法、合理组织资金收入；控制各项开支，在疫情防控工作中做了大量工作，创城力度较大有效改善人居环境，组织开展丰富多彩的社区文化活动，进一步增进邻里间的情感，圆满完成第七次全国人口普查及国家质量检测工作。但是在严格执行财经纪律把好原始凭证审核关、严格执行财务开支手续、进一步加强固定资产管理等方面还有待加强。

（七）审计建议

1、进一步加强资产管理，要建立健全资产管理内部控制制度，定期开展单位财产清查活动。

2、进一步加强财务支出的规范化管理，完善财务支出报销手续，促进财务管理规范化。

附表：一、2018年8月-2021年3月资产负债表

二、2018年8月-2021年3月各项收入、支出汇总表

三、2021年8月31日固定资产情况明细表

四、2021年8月31日各项应收、应付款明细表