根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第十九条的规定，三元区审计局对2022年度区本级预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，三元区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻中央、省委、市委的会议精神，认真落实各项工作部署，积极融入新发展格局，统筹疫情防控和经济社会发展，预算执行情况总体平稳。

　　一、预算执行、决算草案和其他财政收支审计情况

　　2022年度，区本级地方一般公共预算收入104840万元，完成调整预算的79.73%，减收11.13%。加上上级补助收入、调入资金、地方政府债务转贷收入等，收入总计337417万元。区本级地方一般公共预算支出225464万元，完成调整预算数的111.58%，增支6.18%。加上上解上级支出、补助下级支出等，支出总计287786万元。收支相抵，年终滚存结余49631万元。

　　区本级政府性基金预算收入27806万元，完成调整预算数的98.80%，增收115.85%。加上上级补助收入、调入资金等，收入总计162557万元。区本级政府性基金预算支出100150万元，完成调整预算数的77.77%。减支42.14%。收支相抵，年终滚存结余62407万元。

　　社会保险基金收入27705万元，完成年初预算数的99.96%，加上上年结余24751万元，收入总计52456万元。社会保险基金预算支出26137万元，完成年初预算数的104.82%。收支相抵，年终滚存结余26319万元。

　　国有资本经营预算收入9533万元，完成年初预算数的476.65%，加上上级补助收入等，收入总计9988万元。国有资本经营预算支出31万元，完成年初预算数的1.55%，调出资金9033万元，支出总计9064万元。收支相抵，年终滚存结余924万元。

　　（一）财政部门组织、管理情况

　　2022年，区财政局紧紧围绕区委区政府工作部署，贯彻落实积极的财政政策，不断加大财政资金统筹管理,努力增收节支，积极挖潜增效,取得较好成效。但也存在以下主要问题：

　　1.预算管理制度改革方面。2022年度扶持中小企业发展资金、前期项目经费等资金3650万元，预算编制不够细化，未明确具体项目。

　　2.财政资源统筹方面。一是非税收入未及时缴库。2022年疫苗款3643.1万元滞留在区财政专户未上缴国库；二是部分政府性基金未调入一般公共预算。区财政专户2018-2020年福利彩票公益金等16笔政府性基金316.47万元，未调入一般公共预算；三是上级转移支付未及时下达。区财政66笔2022年省市转移支付指标计4911.85万元未下达；四是部分项目资金预算执行不够到位。2022年度河长制经费、档案数字化经费等22个项目，平均执行率为28.4%。五是收回存量资金滞留财政。收回部门存量资金4298.83万元滞留在区财政非税专户两年以上未安排使用；六是结余结转资金管理不规范。因预算单位项目进展缓慢、项目搁置或无法实施等原因，有107笔专项资金合计2981.51万元在预算单位结转结余两年以上财政未清理。

　　3.财政服务效能方面。一是国库集中支付不规范。经审计抽查2022年财政资金被预算单位转至银行实体账户2611.3万元；二是绩效管理不够到位。部分项目绩效自评不真实、部分项目绩效指标设置不合理。

　　4.重点专项资金方面。抽查2021年部分上级专项资金闲置，涉及1315.68万元。

　　5.地方政府债券资金管理使用方面。一是2022年鹰厦铁路荆西道口平改立工程项目一般债券项目进度缓慢，2022年3月取得可研批复，受疫情影响和施工监理招标流标等原因，目前项目仍处于前期阶段，尚未开工，债券指标金额2816万元未使用；二是

　　2020年三明智能机械装备产业园配套基础设施建设项目，因农转用政策和市里产业规划调整等原因，导致项目停工，债券资金12000万元未支出。

　　（二）部门预算执行情况

　　今年对区民政局、区住建局、区文旅局、区林业局4个部门预算执行情况开展现场审计，审计结果表明，各相关单位预算管理意识得到进一步增强，管理水平不断提高，预算执行情况总体较好。但也存在以下主要问题：

　　1.预决算管理方面。一是超预算列支公务接待费用。区民政局超预算列支0.27万元；区林业局超预算列支1.73万元；二是超预算列支公务用车运行维护费。区文旅局超预算列支0.97万元、区林业局超预算列支1.43万元。

　　2.财政资金管理使用方面。一是区住建局2022年收到省市项目专项资金10800.57万元，实际支出4273.22万元，平均执行率39.56%；二是区文旅局津补贴清退款、区林业局林地使用费等45.66万元未上缴财政；三是区住建局2019年度闽江流域山水林田湖草生态保护修复绩效评价正向激励资金等三项615.95万元、区林业局2020年天然林停伐补助项目结余等合计41.55万元、区民政局2017年社区养老信息平台经费结余等935.58万元资金闲置未使用。

　　3.往来款项管理不规范。区林业局往来款项长期挂账未清理应清理未清理应付款项18笔，合计1202.54万元，应清理未清理应收款项9笔，合计25.11万元。

　　4.项目资金绩效管理不到位。一是区住建局农村生活垃圾治理常态化（市级）项目、房屋安全保险检测项目均未编制《绩效自评报告》和《绩效评价报告》；二是区民政局2022年革命五老补助项目、区林业局森林植被恢复费项目自评不真实。

　　5.固定资产管理不够规范。一是购置固定资产未入账。区文旅局2022年购买消毒柜、测温一体机等26.85万元、区民政局2022年购买家具五节柜和保险柜0.51万元未入账；二是盘盈固定资产未入账。区林业局盘盈249件0.02万元（名义价值）固定资产未入账；三是报废资产未处置。区文旅局9.56万元、区林业局2.27万元报废资产未处置；四是调拨资产未处置。区住建局、区民政局、区文旅局存在调拨资产未及时处理处置问题；五是未及时确认资产。区文旅局明湖青少年校外体育活动中心办公楼已符合确认条件未确认资产。

　　二、专项审计调查情况

　　同时对三元区2022年度老旧小区改造情况进行了专项审计调查。审计调查结果表明：区政府及相关实施主体基本能够按照文件要求，全面推动和保障区城镇老旧小区改造工作顺利进行。但也存在以下主要问题：

　　1.政策落实情况方面。一是改造不够彻底。从抽查的20个老旧小区改造项目现场发现，普遍存在管线未下地、违章搭盖未彻底拆除、集中充电桩未安装等安全隐患问题；二是后续管理不到位。抽查了20个老旧小区改造项目现场发现，由于相关部门在改后未及时引进物业管理导致改造后又有新的违章搭盖、公共空间被占用、公共设施未投入使用等问题。

　　2.招投标管理方面。未在国家规定的平台公开招投标。由福建一建集团代建的牡丹新村、杜鹃新村2个老旧小区改造项目，合计投资约5000万元，仅在福易采电子交易平台公开招标。

　　3.项目进展方面。部分项目建设进展缓慢。2021-2022年实施老旧小区改造项目63个，在当年内竣工的项目18个，占比28.57%；未在当年内竣工的41个，占比65.08%；另外还有3个项目正在施工中，涉及35栋，1223户；1个未施工，涉及15栋、1230户。

　　4.建设项目管理方面。一是未及时办理结算。2022年已竣工的18个老旧小区改造项目中，超3个月以上未办理结算的11个，占61.11%。另外2019-2021年已竣工项目中还有41个至今未办理结算；二是工程质量存在问题。根据现场查看20个老旧小区改造项目施工质量及现场居民的反映，老旧小区改造项目不同程度的存在铸铁井盖、混凝土盖板等破损或盖板突出地面；小区场地路面凹凸不平，积水严重，部分后期开槽引流等问题。

　　5.资金分配和使用方面。结余资金大，资金使用效益不高。截至2022年底，滞留在区财政局、区城管局、区城发集团等相关部门未使用资金32026.45万元

　　三、上年度审计发现问题整改落实情况

　　上年度审计共发现问题14个（其中：区本级预算执行审计7个、区教育局部门预算5个、区城管局部门预算2个）。检查结果表明：区财政局及各相关责任单位重视审计问题整改工作，认真采纳审计意见和建议，对照审计问题清单，积极强化沟通，制定具体措施开展整改工作，取得了较好的成效。但仍有区财政局2021年学前教育均衡化扩容工程债券资金2801.33万元仍滞留国库、区水利局2020年中央水利发展资金71万元、区农业农村局2020年种养结合示范项目192.75万元未使用等3个问题未整改到位。

　　本报告反映的主要问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定，相关责任单位正在积极整改。

　　下一步，三元区政府将根据区人大常委会审议意见，督促相关责任单位及主管部门对照存在的问题逐一整改落实到位，并深入分析产生问题的根源，进一步完善制度，堵塞漏洞，规范管理。