三元区财政局、教育局、城管局、司法局、城发集团，岩前镇、莘口镇，荆东荆西片区开发建设指挥部、三明大坂开发建设有限公司、万手康养发展有限公司、金园公司：

现将《2021-2022年度审计查出问题整改工作方案》印发给你们，请认真组织审计整改工作。

三元区人民政府办公室

2023年3月10日

2021-2022年度审计查出问题整改工作方案

为做好审计“后半篇”文章，推进审计查出问题的整改，根据十届区政府第30次常务会议要求，区审计局全面梳理了2021-2022年度开展的审计项目及整改落实情况。2021-2022年度开展的审计项目共查出问题179个，截至2023年2月，尚有12个问题已到整改反馈期限未整改到位，涉及6个审计项目。为切实做好剩余问题的整改工作，制定如下工作方案：

    一、审计项目开展及整改工作情况

（一）上级审计涉及三元区的审计项目

2021年6月2日-8月27日，省委审计委员会办公室、省审计厅派出审计组对三明市主要领导干部履行经济责任情况、自然资源资产管理和生态环境保护责任进行审计，涉及由三元区政府牵头整改的有2个方面3个问题，目前2个问题已完成整改，1个问题正在整改。

（二）2021年度区本级开展的审计项目

2021年区本级组织开展审计项目17个，审计查出问题70个，已完成整改问题66个，未整改到位问题4个。

（三）2022年度区本级开展的审计项目

2022年区本级组织开展审计项目14个，审计查出问题106个，尚有7个问题已到审计整改反馈期限未整改到位。

    二、未完成整改的问题及责任单位

（一）三明市主要领导干部自然资源资产管理和生态环境保

护责任审计项目

荆东污水处理厂(一期)工程建设管理不规范。一是未批先建。荆东污水处理厂(一期)工程项目占地面积35.65亩，投资估算3994.72万元，该项目未办理用地规划许可、用地预审及施工许可等手续，于2021年2月擅自动工建设，至2021年7月已建成试运行。

挂包领导：高再贤

牵头单位：区城发集团

责任单位：区城发集团

责任人：张光霖

（二）2021年度区本级开展的审计项目

1.2020年度区本级预算执行、决算草案及其他财政收支审计（南部）项目

（1）部分项目资金预算执行不够到位。2020年度干部档案数字化工程、农田水利建设、公共文化经费等19个专项，年初预算3111.4万元，实际执行726.2万元，平均执行率为23.3%。

（2）代垫到期债券利息及相关费用未收回。①垫付岩前镇2017-2020年一般债券利息1061.71万元、莘口镇2018-2020年一般债券利息81.97万元，计1143.68万元；②垫付三明大坂开发建设有限公司、三元区万寿康养发展有限公司等4家公司2020年上半年到期专项债券利息及相关费用计604.73万元（2020年获批第一批地方政府专项债券项目4个，资金额度2.91亿元）。以上款项由区财政局垫付未收回。

挂包领导：夏永桦

牵头单位：区财政局

责任单位：岩前镇、莘口镇、区城发集团、区建发集团

责任人：蔡俊斌

2.三元区司法局2020年度部门预算执行、决算草案和其他财政收支的审计项目

报废资产未及时处置。2019年度福建财通信息科技有限公司对区司法局进行资产清查，清查出待报废资产12.24万元，司法局于2019年12月报废资产9.91万元（存放在仓库未处理），截至2020年末剩余2.33万元未报废。

挂包领导：郭志铭

牵头单位：区司法局

责任单位：区司法局

责任人：叶玉坤

3.三元区2021年第一季度贯彻落实国家重大政策措施情况跟踪审计项目

部分债券资金在项目单位结存1年以上。经审计，三元区白沙公园、老旧小区微改造、荆东工业园挡墙支护及绿化工程、三明大坂物流园基础设施建设和三明万寿岩旅游基础设施建设5个项目，债券资金合计918.08万元结存在项目单位1年以上，资金闲置未使用。

挂包领导：夏永桦

牵头单位：区财政局

责任单位：区城发集团、区建发集团

责任人：蔡俊斌

（三）2022年度区本级开展的审计项目

1.三元区教育局2021年度预算执行和决算草案情况审计项目

债券资金使用进度缓慢。经审计抽查：区建发公司2020年12月-2022年3月共收到区教育局拨入债券资金4332万元（其中：2020年特别抗疫国债资金482万元、2021年地方一般债券2050万元、2021年专项债券资金1800万元）。截至审计日，债券资金支出517.03万元，支付进度仅为11.94%（其中：1.小蕉小学教学综合楼重建工程1850万元，支付130.93万元；2.翁墩小学新建工程200万元，支付进度为零；3.梅列区实验幼儿园总园危房重建工程2000万元，支付375.14万元；4.小蕉幼儿园新建工程282万元，支付10.96万元），资金3814.97万元闲置未能形成有效支出。

挂包领导：刘铭盛

牵头单位：区教育局

责任单位：区教育局

责任人：谢映华

2.李建闽同志任城管局党组书记、局长期间经济责任审计

（1）工程项目结算偏慢。截至2021年末，富兴菜市场工程、2020年城市公共停车位建设工程、2021年上半年社区基础设施维护项目等24个工程项目未完成结算办理。

（2）挤占专项资金。由于上级资金和本级财政资金未到位，未统筹安排，截至2021年末三元区城市管理局挤占专项资金1271.77万元，其中：挤占老旧小区改造经费854.1万元，挤占二级环卫清扫、年度考评及工业园转运等经费417.67万元。

（3）专项资金闲置。2021年11月25日三元区城市管理局收到槐坑生活垃圾填埋场整治工程资金550万元。该项目于2020年12月29日完工并已进入后续运营管理，项目资金由市城管局承担，该笔资金无需使用，截至审计日已闲置8个月。

（4）清退款未缴财政。三元区城市管理综合执法大队2020年度收清退款9.55万元，2021年度收清退款34.39万元，以上共计43.94元挂其他应付款-清退款科目，区划调整并账后调账处理。

（5）业务工作未建立台账。工程项目无内业资料。市区“一河两岸”夜景提升改造工作（二期）项目无工程材料和其他工作材料。

（6）下属国有企业长期处于无经营状态。一是三明市梅列区诚建建设弃土服务有限公司于2022年1月停止收费，不再开展业务活动。二是三明市三元区城市建设弃土有限公司长期无业务活动，账户处于冻结状态。

挂包领导：高再贤

牵头单位：区城管局

责任单位：区城管局

责任人：李建闽

三、审计整改工作要求

（一）压实整改责任。各级各单位要切实加强整改工作的领导，牵头单位负总责，责任单位抓落实，主要领导具体抓，对整改工作要全程部署、全程过问、全程协调、全程督促；要建立工作台账，明确责任人员和完成期限，逐一整改落实到位。

（二）有序推进整改。各牵头单位要加强统筹协调，切实负起责任，推动各个问题整改到位；各责任单位要主动对号入座，积极配合,抓好整改任务的落实，确保在6月30日前完成各项整改任务。各牵头单位要在每月底前通过政务内网向区审计局报送阶段性整改情况及相关佐证材料。（联系人：三元区审计局 李晓芳，电话：17350580889）

（三）建立长效机制。各单位要举一反三，既要重视具体问题的整改，又要深入研究分析产生问题的根源，从机制层面建章立制，防止类似问题发生，以实实在在的整改成效，推动各项工作再上新台阶。

附件：三元区2021-2022年度审计查出问题未完成整改任务

清单

附件

三元区2021-2022年度审计查出问题未完成整改任务清单