（2018年9月29日在三元区第九届人大常委会

第十四次会议上）

三元区财政局局长 王文鉴

主任、各位副主任、各位委员：

 现在，向区第九届人大常委会第十四次会议报告2018年上半年区本级财政预算执行情况，请予以审议。

一、上半年财政预算执行情况

面对经济下行的复杂局面，区财政局认真贯彻落实区委、区政府的决策部署，积极适应经济发展新常态，认真落实中央和省、市出台的各项财税政策措施，狠抓财政收支管理，扎实推进财税改革，财政运行情况总体平稳、有序。

（一）落实人大预算决议情况

2018年按照区九届人大二次会议的有关决议，以及区人大财政经济委员会的审查意见，积极落实财政政策，推进财税体制改革，各项财政工作取得新成效。

1. 增收节支，确保财政平稳运行

提升财政收入质量。2018年上半年地方一般公共预算收入完成20781万元，同比增收246万元，增长 1.2%。其中：税收收入累计完成14734万元，比去年同期增收2687万元，增长22.3%，税性比重70.9%，比上年同期（58.66%）提高12.24个百分点，税性比重排名位居全市十二个县（区）第5位，财政收入质量提升。在确保财政收入稳步增长的基础上，争取上级财政政策和资金支持，进一步扩大政府可用财力。积极组织收入。紧盯收入目标不放松，精心组织，精准发力，精确调度，抓早抓好收入组织分解落实任务，加强与国地税部门的沟通与联系，密切关注重点税源行业、企业的发展变化，加强收入分析、预测和管控，提高收入执行的计划性、均衡性和稳定性。强化非税收入管理，加强对行政事业性收费和国有资源（资产）有偿使用收入等重点收入的征管，开展非税收入专项检查，确保各项非税收入及时足额入库，加强非税收入源头管控，做好财政票据日常管理。认真查找收入薄弱环节，努力挖掘增收潜力。合理安排支出。调整支出结构，合理安排财政支出，确保促进发展、改善民生等重点支出需要。厉行节约、反对浪费，严格控制“三公经费”支出。上半年“三公”经费总额为158万元，其中公务接待费用30万元，因公出国（境）费用4万元，公务用车费用124万元。

2.稳增长、调结构，促进经济平稳发展

面对经济下行压力，把握经济发展趋势，整合财政资金，推进我区经济结构调整和稳步发展。扶持企业转型升级发展。鼓励企业改革创新，多渠道筹集资金476万元，支持企业外贸稳增长、创业贴息、企业利用余热余压自发用电、省级医药储备等。财政不断加大科技投入力度，认真落实各项科技创新优惠政策，鼓励企业增加研发投入，增强企业发展后劲。积极化解企业融资难题。为短期资金周转困难的企业提供应急转贷资金支持，有效缓解企业的转贷压力，节约企业成本。2018年上半年累计为16家企业提供应急转贷资金19笔，转贷金额累计达10641万元。落实减税降费政策。全面落实 “营改增”、调整增值税税率、营业账簿印花税减免政策，高新技术企业税收优惠、小微企业税费减免、研发费用加计扣除等税收优惠政策，推动各行业普遍性减税，有效降低企业成本。支持生态文明建设。筹措下达城乡环境保护资金4884万元，重点支持重点流域生态保护、小型农田水利建设、水土保持、耕地保护、国土地质灾害整治、二级环卫、传统村落保护、农村垃圾整治、畜禽养殖标准化升级改造等项目。投入林业生态保护专项资金1349万元，重点用于森林培育、毛竹产业发展，加强生态保护。积极争取上级专项资金支持。区财政认真研究省、市有关政策，超前捕捉并跟进信息动态，向省、市及时汇报，主动反映我区特殊情况和实际困难，在水利、教育等多个领域得到省和市财政的理解和支持，上半年累计争取各类资金41946万元，其中：一般性转移支付资金20579万元，专项转移支付资金21367万元。盘活财政存量资金。进一步强化财政结余资金管理，盘活财政存量资金，提高资金使用效益。

3.办实事、惠民生，财政支出有序有力

集中财力，发展改善民生事业，上半年全区民生支出50903万元，占一般公共预算支出的84.9%，增长22%。一是支持教育优先发展。上半年教育支出18013万元，巩固完善义务教育经费保障机制，强化中小学校校舍安全长效保障机制，改善义务教育薄弱学校办学条件。完善扶困助学机制，推进营养餐工程，积极落实农村义务教育阶段寄宿生生活补助政策，安排专项资金，加强农村寄宿制学校管理。大力支持学前教育，落实学前各项经费，支持民办幼儿园建设，鼓励民办园资源整合。支持教育补短板，提升教学质量，建立奖教金，支持总校制办学改革，将总校制学校经费纳入预算，为做大做强优质学校提供资金保障。二是支持文化发展重视文明创建。上半年文化体育与传媒支出420万元，支持文化馆、基层综合文化服务中心、社区多功能公共运动场建设；支持全民健身等群众体育事业发展；大力实施“送科普、送电影”工程，抓好农村电影放映“2131工程”为民办实事项目；重视精神文明创建工作，安排文明创建专项经费。三是完善就业和社会保障体系。社会保障和就业支出7896万元。稳步提高各项社会保障标准，加大城乡低保、医疗救助扶持力度，保障困难群体的基本生活，进一步完善机关养老保险制度改革，上半年机关养老保险支出3637万元。落实就业再就业政策，完善灵活就业人员社会保险补贴。四是支持医药卫生体制改革。医疗卫生与计划生育支出6714万元。全面实施国家基本药物制度，拨付卫生系统基本公共卫生支出1122万元。继续深化医联体体系建设，完善医养结合服务站，推动优质医疗资源下沉和分级诊疗，有力提升我区整体医疗服务能力。五是积极落实强农惠农政策。农林水支出6090万元。继续加大“三农”投入，以改善农村基础设施、推进现代农业发展作为公共财政投入重点，上半年共统筹安排资金4838万元支持农业项目建设，重点用于农业支持保护补贴、农业综合开发、畜禽养殖污染整治专项、现代农业推进工程及农村综合改革。积极做好农业支持保护补贴资金的发放工作，上半年发放农业支持保护补贴资金464万元。继续实施精准扶贫，上半年全区专项扶贫投入479万元，主要用于支持贫困户创业就业、贫困村特色产业扶贫、贫困村村财增收、国有贫困林场扶贫等。

4. 促改革、严监管，管理水平稳步提升

紧密关注财税体制改革，强化财政资金监管，健全管理体制机制。一是加强预算约束，保障政府良性运转。预算编制体系进一步完善，按要求编制“全口径”财政预算，注重财政资金的统筹协调，避免预算资金的交叉重复或大幅变动，同时，加大预决算公开力度，实现非涉密全公开，财政预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算实行全面公开。分析处理好经济发展与保障民生的关系，对一些不合理的支出或由于政策环境发生变化的支出，压减或取消，增强民生保障的可持续性。重点加强基本公共服务，加快民生资金下达进度，优化支出结构，突出八项重点支出保障力度。二是加强地方政府债务管理。完善预算管理机制，严格执行债务管理制度，积极落实债务风险化解规划，强化债务限额管理，我区政府债务余额88449万元（一般债务余额88134万元，专项债务余额315万元），全部为地方政府债券转贷资金，2018年省财政核定我区政府债务限额91512万元（一般债务限额91197万元，专项债务限额315万元），债务余额控制在核定的债务限额内。强化债务统计分析，开展债务风险评估预警，多渠道筹集资金消化存量债务，在防范化解债务风险的同时，为政府腾出更多的资金支持稳增长、调结构。三是完善财政内部控制。国库集中支付改革进一步深化，乡镇国库集中支付全面上线，实现国库集中支付全覆盖，实施国库集中支付电子化业务，提高效率，提升财政资金安全管理。做好内部控制制度建设，建立和实施内部控制制度，强化内部流程控制，建立有效的风险应对机制和严格的问责机制，提高行政效率。

（二）上半年预算收支执行情况

1.上半年一般公共预算执行情况

（1）全区上半年一般公共预算执行情况

1-6月全区一般公共预算总收入完成32411万元，完成年初预算数的52.5%，比上年同期增收2869万元，增长9.7%，其中：地方一般公共预算收入完成20781万元，完成年初预算数的48.4％，比上年同期增收246万元，增长1.2％。1-6月全区一般公共预算支出59929万元，完成年初预算的92.5％，比上年同期增支8386万元，增长16.3％。

（2）区本级上半年一般公共预算执行情况

区本级一般公共预算收入完成20781万元，完成年初预算数的48.4％，比上年同期增收246万元，增长1.2％。上半年区本级一般公共预算支出57953万元，完成年初预算的93.8％，比上年同期增支7302万元，增长14.4％。

2.上半年政府性基金预算执行情况

1-6月区本级纳入预算管理的政府性基金收入完成1744万元，完成年初预算数的35.2%，比上年同期减收502万元，下降22.4%，其中，国有土地收益基金收入98万元、农业土地开发资金收入13万元、国有土地使用权出让收入1633万元。区本级政府性基金支出3514万元，比上年同期减支397万元，下降10.2％。

3.国有资本经营预算执行情况

2018年上半年没有企业上缴利润，国有资本经营预算收入为零，国有资本经营支出也为零。

4.社会保险基金预算执行情况

1-6月，我区城乡居民养老保险收入1637万元，完成代编预算数的63.9%，比上年同期减收304万元，下降15.7%。城乡居民养老保险支出804万元，完成代编预算数的50.3%，比上年同期增支56万元，增长7.5%。

1-6月，我区机关事业养老保险收入3699万元，完成代编预算数的60.6%，比上年同期增收139万元，增长3.9%。机关事业养老保险支出4136万元，完成代编预算数的59.4%，比上年同期增支1151万元，增长38.6%。机关事业养老保险收支增加的主要原因是由于法院、检察院体制上收，机关养老保险上划省级增加支出，其次2018年调整退休人员基本养老金等增加支出。

二、预算执行主要特点

（一）财政收入继续实现增长，增幅有所回落。

从1-6月情况看，全区一般公共预算总收入和地方一般公共预算收入分月对比上年同期，均实现同比增收。

从收入走势看，随着对比基数抬高和年初短期增收因素消失，财政收入累计增幅自3月份之后开始回落。分月看，财政收入累计增幅2月同口径增长42.4%、3月同口径增长27.5%、4月同口径增长0.6%、5月同口径增长10.7%，6月同口径增长1.2%，增幅持续回落。

从全市情况看，全区一般公共预算总收入增幅低于全市平均水平（17.05%）7.33个百分点；地方一般公共预算收入增幅低于全市平均水平（9.4%）8.2个百分点。总收入和地方级收入增幅排名分别位居全市十二个县（区）第4位和第8位。

（二）税收收入拉动地方一般公共预算收入增长，非税收入同比减收较大，财政收入质量提升。

1-6月，税收收入累计完成14734万元，比去年同期增收2687万元，增长22.3%；非税收入累计完成6047万元，比去年同期减收2441万元，下降28.8%。税收收入增收额弥补了非税收入减收因素带来的不利影响，带动地方一般公共预算收入增收246万元，增长1.2%，税性比重70.9%，累计税性比重比上月下降2.3个百分点，比上年同期（58.7%）提高12.2个百分点，税性比重排名位居全市十二个县（区）第5位，财政收入质量提升。

（三）上半年二产税收快于三产，制造业和建筑业增量贡献大。

根据国、地税报表统计，当年二、三产税收累计入库分别为25655万元和20682万元，分别占全区入库税收比重的55.3%和44.6%，比去年同期分别增收5899万元和3730万元，增幅分别为29.9%和22%，二产税收增幅超过三产税收增幅7.9个百分点，是税收收入增长的主要支撑。

二产税收中，制造业入库税收比上年同期增收3601万元，增长37.2%，保持较快增长。增收的企业主要有：三明金牛水泥有限公司、三明厦钨新能源材料有限公司、三明市盛达化工有限公司等。建筑业入库税收比上年同期增收3604万元，增长49.7%。增收的企业主要有：福建三明市第一建设工程有限公司、华宇（福建）置业集团有限公司、福建三明市政工程有限公司、福建城建建设有限公司、福建华联建设有限公司等。采矿业实现小额增长，入库税收比上年同期增收155万元，增长54.6%。增收的企业主要有三明顺发矿业有限公司。受今年水情不佳及上年基数较高影响，电力、燃气及水的生产和供应行业减收较大。入库税收比上年同期减收1461万元，下降57.8%，减收的企业主要有：福建三明竹洲水电有限公司、三明台江水电有限公司。

（四）中央级收入稳步增长

1-6月上划中央收入累计完成11630万元，同比增收2623万元，增长29.1%。上划中央收入增长主要是受增值税、企业所得税和个人所得税等主体税增长较快带动。

（五）财政支出平稳增长，重点支出保障有力

按照《福建省财政厅关于进一步加快预算支出进度工作的通知》（闽财预[2016]26号）文件精神，要加快资金拨付进度，减少财政资金滞留沉淀，尽快体现实际支出。上半年，全区一般公共预算支出累计完成59929万元，同比增支8386万元，增长16.3%。其中，全区八项重点支出完成50604万元，占一般公共预算支出总额的84.4%，同比增支8642万元，增长20.6%，增幅排名位居全市十二个县（区）第4位，有力地保障各项重点支出，促进我区经济和社会事业发展。

三、下半年工作重点及实现全年预算任务的措施

下半年，我区财政收支矛盾依然突出，一方面经济下行压力依然存在，财政收入增收压力加大；另一方面，稳增长、惠民生的刚性支出较大。为此，区财税部门结合全年财税目标任务，积极采取有效措施，努力完成全年财政收支目标。

（一）强化责任，努力完成全年收入目标

下半年，我们将把组织收入工作作为当前工作的重中之重来抓，围绕全年目标任务，明确责任，加大沟通协调力度。一是加强收入征收部门沟通配合，围绕收支目标任务，落实责任，强化收入组织调度，加大考核力度。二是加强管理，强化税源分析，密切跟踪全区经济和企业经营状况，加大对重点行业、重点企业、重点项目税收的监控，加大纳税评估和税务稽查力度，做到应收尽收。三是继续加大非税收入的清理，确保各项非税收入及时足额入库。四是强化分析预测，适时提出年度收入目标调整方案。

（二）优化支出，着力保障民生

一是坚持量入为出原则，从严控制一般性支出和“三公”经费，压缩不合理开支，对部分基础设施和社会事业项目建设，按轻重缓急的原则安排支出；二是调整优化财政支出结构，在“保工资、保运转、保稳定”的前提下，遵循“有保有压”的原则，重点保障教育、医疗卫生、社会保障和就业、农林水等民生方面的资金需求；三是着力加大对存量资金的统筹整合力度，继续开展和加大结余结转、暂存暂付款项的清理，在保持资金使用方向不变的前提下，加大对涉农项目建设资金、涉企扶持资金的整合力度，确保统筹盘活资金用于推进重点项目和改善民生等领域。

（三）落实政策，推进财税体制改革

一是继续深化预算管理改革，积极稳妥推进预、决算公开，完善政府预算体系，加强预算绩效管理工作。二是关注财税体制改革。按照国家新一轮财税体制改革确定的“完善立法，明确事权，改革税制，稳定税负，透明预算，提高效率”的基本思路，稳步推进和落实我区财税体制改革各项工作，积极关注了解增值税、消费税、房地产税、环境保护税、个人所得税和资源税等国家六大税制改革进程，积极做好政策研判。三是按照《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）规定，建立健全债务管理机制，认真分析测算各项收入、债务余额及偿债能力等情况，强化预算约束，确保按时偿还债务本息，防范和化解政府性债务风险。

主任、各位副主任、各位委员，下半年，我们将在区委、区政府的正确领导和区人大及其常委会的监督指导下，坚持从严从紧的要求，切实抓好各项措施的落实，狠抓收入组织，调优支出结构，服务经济和社会事业发展，主动作为，努力实现全年财政预算目标。

以上汇报不妥之处，请批评指正。