（2019 年7月25日在三元区第九届人大常委会第二十一次会议上）  

　　                                             三元区财政局局长 王文鉴

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府的委托，向区第九届人大常委会第二十一次会议报告2018年区本级财政决算情况，请予审议。

　　一、2018年财政决算情况

　　2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。2018年财政工作在区委正确领导和区人大及其常委会的监督指导下，牢固树立新发展理念，积极推动供给侧结构性改革，加强财源培植培育，深化财税体制改革，预算执行总体较为平稳，为我区建设“实力三元、创新三元、宜居三元”的发展目标提供坚实的财力保障。

　　（一）落实区人大预算决议情况

　　1. 应收尽收，扎实组织财政收入。2018年，受国家出台的一系列减税降费政策及经济下行压力等因素影响，财政收入面临的增收压力加大。面对压力，区财政坚持紧盯收入目标不放松，积极应对复杂宏观环境变化，准确把握影响财政经济运行的各种因素，认真谋划收支盘子，加强预算执行分析，实时跟踪收入增减动态，采取有效措施，确保完成全年收入任务目标。一是围绕年初目标，狠抓收入征管。紧盯收入目标不放松，根据税源情况，分解落实任务，实现收入目标。密切关注重点税源行业、100万元以上纳税大户的发展变化，研判税收增减情况，找出短板，提出对策和举措，充分挖掘增收潜力。二是重点突破，充分挖掘增收潜力。加大税源的排查和监控力度，围绕土地增值税清算、欠税清理、房屋办证等问题，重点突破，充分挖掘增收潜力。三是强化非税收入管理，确保应收尽收。严格执行“收支两条线”，加强行政事业性收费、专项收入、国有资产有偿使用收入等非税收入征缴管理，挖掘非税收入增收潜力，强化资产、资源类收入征管，杜绝非税收入延迟缴入国库行为。2018年全区地方级一般公共预算收入完成43817万元，完成年初预算42950万元的102%，同比增收2636万元，增长6.4%，增幅排名位居全市十二个县（区）第3位。 

　　2.加力增效，服务经济发展。全面落实结构性减税降费政策，落实好降低增值税税率、提高个人所得税基本减除费用标准等减税政策，持续清理规范涉企收费，减轻企业负担，增强企业活力。发放应急转贷，缓解中小企业融资难，2018年发放应急转贷资金41笔22479万元，帮助21家企业顺利转贷。积极兑现各项企业扶持政策，扶持企业发展，加快培植新经济增长点。深化财政“放管服”改革，持续简化资金审核拨付流程，提升服务水平。积极向上争取资金支持，强化政策对接落实，在各部门的共同努力下，向中央、省、市等相关部门争取各类专项资金、财政转移支付资金61401万元，同比增长19.4%；争取地方政府一般债务转贷资金3153万元，重点用于精准脱贫、生态建设和环境保护、经济结构调整、农村公路、乡村振兴、农村民居环境整治，支持经济社会发展。积极盘活财政存量资金，加大财政资金整合统筹力度，积极清理各领域趴在账上的财政资金，盘活结转结余资金3233.5万元，全部调整用于急需的民生事业和重点支出领域，提高资金使用效益。

　　3.大力优化支出结构，提升民生保障水平。全年区本级一般公共预算支出中用于教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、农林水等民生领域方面的支出达到71095万元，占一般公共预算支出的比重75.3%，有力保障了各项民生事业发展。一是坚持教育优先战略。区本级教育支出25787万元，同比增长11.7%，重点支持教育校安工程改造项目建设，保障学校正常运转，支持三明一中与三中、附小与建小等总校制办学。二是健全社会保障体系。社会保障和就业支出10927万元，落实城乡居民养老保险制度，支持机关事业单位养老保障制度等改革。保障义务兵家属优待、伤残军人抚恤补助和退役士兵补助及居家养老、乡镇敬老院、幸福院、残疾人补助、计生奖扶等支出。落实各项就业创业政策，加大对就业困难人员就业的帮扶力度，促进农民工、高校毕业生等人员返乡就业创业和提供小额贷款贴息等。三是推进医疗卫生改革。医疗卫生与计划生育支出6176万元，重点支持城乡居民基本医疗保险、重大公共卫生服务、基本公共卫生服务、基层卫生队伍建设和设备保障，继续支持“乐龄家园”医养结合、居家养老、日间照料等养老服务设施建设。四是促进文体事业发展。文化体育与传媒支出791万元，重点用于提升公共文化体育服务供给能力，完善区文化馆新馆，建设基层公共文化综合服务平台。五是支持脱贫攻坚及乡村振兴战略。筹措财政资金1013.8万元，重点用于国家扶贫改革试验区建设以及贫困乡、贫困村基础设施建设和产业发展，使贫困户提前实现精准脱贫。围绕乡村振兴战略，筹集“一事一议”及村级保障运转资金1939万元，支持发展壮大村级集体经济。落实惠农补贴政策，累计发放各类涉农补贴494.7万元。多渠道筹措资金1754万元，支持争创国家、省级历史文化名镇名村和传统村落，打造“一村一品”、“一村一景”的美丽乡村。实施三格化粪池改造，进一步完善农村生活垃圾收转运系统建设。

　　4．深化改革防风险，持续提升管理水平。积极发挥财政职能作用，推动重点领域和关键环节改革,提升监管的实效。一是深化预算管理改革。深化部门综合预算管理，政府预算和部门预算严格按照预算法规定编制。推进预算决算公开，财政预决算公开实现应公开单位全覆盖，公开率100%。全面推进预算绩效管理，推进预算绩效在线系统监控建设，建立绩效运行监控机制，对教育、农业、民政等多个领域的 132个财政支出项目开展绩效自评，涉及财政资金27976.5万元。二是深化国库集中支付管理改革。开展预算执行动态监控工作，区本级所有财政资金预算单位全部纳入动态监控范围，推进全区国库集中支付电子化管理工作，扩大国库集中支付改革覆盖范围。三是强化政府债务管理。强化债务限额管理和预算管理，坚持“不触顶、不踩线”的债务管理要求，用好新增政府债券，做好地方全口径债务统计上报工作，加强动态监测，进一步规范地方政府举债行为，切实防范地方债务风险，2018年已将全区债务各项风险指标控制在预警线之内。四是规范政府采购管理。严格政府采购预算编制，实现政府采购全流程在线运行，加强政府采购网上监管力度，实现政府采购网上全程留痕、全程公开、全程监管目标，全面提高政府采购科学化、规范化管理水平。五是强化政府投资评审工作。加强区级财政投资项目预算评审管理工作，2018年共完成57个预算项目评审，审减金额2850.2万元，审减率达12.8%。六是加强财政监督。加强内控制度建设，积极推进扶贫资金在线监管系统建设，提高扶贫资金监管效率，同时，加大监督检查力度，积极配合区委巡察办、区监察局开展巡察督查工作，促进各项财经纪律的贯彻落实，保障财政资金的规范、有序运行。开展“1+X”、会计信息质量、预决算公开等专项检查，严肃财经纪律。

　　（二）2018年收支决算情况

　　1.一般公共预算

　　（1）收支平衡情况

　　2018年全区地方一般公共预算收入完成43817万元，完成调整预算数的106.3％，比上年同期增收2636万元，增长6.4％；加上上级转移性收入58628万元，上年结转结余8636万元，调入资金3230万元，地方政府一般债券转贷收入3153万元，动用预算稳定调节基金8963万元，收入总计126427万元。2018年全区一般公共预算支出98245万元 ，比上年同期增支9250万元，增长10.4％；加上上解上级支出10140万元，补充预算稳定调节基金3288万元，支出合计为111673万元。收支相抵，年终滚存结余14754万元，其中：结转下年支出14754万元。

　　2018年区本级地方一般公共预算收入完成43817万元，完成调整预算数的106.3％，比上年同期增收2636万元，增长6.4％；加上上级转移性收入58628万元，上年结余收入8426万元，地方政府债券转贷收入3153万元，动用预算稳定调节基金8963万元，调入资金3230万元，收入合计126217万元。2018年区本级一般公共预算支出94470万元，比上年增支8907万元，增长10.4％；加上上解支出10140万元，补助下级支出3743万元，补充预算稳定调节基金3288万元，支出合计111641万元。收支相抵，滚存结余14576万元，其中：结转下年支出14576万元。 

　　（2）财政转移支付安排和决算情况 

　　上级财政补助资金安排使用情况。2018年省市财政对我区补助金额为58628万元。具体为：一是税收返还2869万元；二是省市财政对区本级一般性转移支付28004万元，主要项目有：均衡性转移支付5569万元、县级基本财力保障机制奖补8484万元、结算补助1366万元、成品油价格和税费改革转移支付319万元、基层公检法司转移支付98万元、义务教育等转移支付2246万元、基本养老保险和低保等转移支付1773万元、城乡居民医疗保险转移支付981万元、农村综合改革等转移支付1939万元、重点生态功能区转移支付334万元、革命老区转移支付2600万元、贫困地区转移支付收入556万元、其他一般性转移支付1739万元。除均衡性转移支付、农村税费改革转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金收入外，其他大部分均为有特定用途的转移支付；三是省市财政对区本级财政专项补助27755万元，全部是有确定具体项目和用途的专项补助资金，实行专款专用，主要集中在农林水、社会保障和就业、教育、节能环保、城乡社区事务、资源勘探信息等领域。

　　对下级财政转移支付情况。2018年区本级对下级财政转移支付主要是对莘口和岩前两个镇，中村、城东由于没有一级财政，支出纳入区本级核算。对下级补助包括一般性转移支付补助和专项补助，两项共补助莘口和岩前两镇3743万元。

　　2.政府性基金

　　（1）收支平衡情况

　　2018年全区政府性基金收入完成3302万元，同比减收3833万元，下降53.7%；加上上级补助收入2773万元，上年结余3858万元，收入总计9933万元。全区政府性基金支出7664万元，比上年减支5000万元，下降39.5%；上解支出81万元，支出总计7745万元。收支相抵，年终滚存结余2188万元。

　　2018年区本级政府性基金收入完成3302万元，同比减收3833万元，下降53.7%；加上上级补助收入2773万元，上年结余3858万元，收入总计9933万元。区本级政府性基金支出7635万元，比上年减支4421万元，下降36.7%；补助下级支出29万元，上解支出81万元，支出总计7745万元。收支相抵，年终滚存结余2188万元。

　　（2）财政转移支付安排使用情况

　　上级财政补助资金安排使用情况。2018年省市财政对区本级补助金额为2773万元，主要是社会保障和就业支出50万元、城乡社区支出936万元、农林水支出564元、商业服务业等支出9万元、其他支出1214万元。

　　对下级财政转移支付情况。2018年区本级对下级财政转移支付补助29万元，具体为城乡社区支出29万元。

　　3.国有资本经营预算

　　2018年区属国有企业无利润上缴，国有资本经营预算收支均为零。

　　4.社会保险基金预算

　　2018年全区社会保险基金收入9519万元，比上年减收3040万元，下降24.2%，加上上年结余10640万元，收入总计20159万元；全区社会保险基金支出10027万元，比上年增支2063万元，增长25.9%。收支相抵，社会保险基金滚存结余10132万元。

　　（1）全区城乡居民养老保险基金收入3051万元，比上年增收329万元，增长12.1%，增收主要原因是部分个人缴费档次提高及参保人数增加收入，加上上年结余7077万元，收入总计10128万元；全区城乡居民养老保险基金支出1866万元，比上年增支344万元，增长22.6%，增支主要原因是当年基础养老金发放标准提高18元及养老金领取人数增加支出。收支相抵，城乡居民养老保险基金滚存结余8262万元。

　　（2）全区机关养老保险基金收入6468万元，比上年减收3369万元，下降34.2%，减收主要原因是上年补缴2014年10月至2015年12月单位养老保险金抬高基数，加上上年结余3563万元，收入总计10031万元；全区机关养老保险基金支出8161万元，比上年增支1719万元，增长26.7%，增支主要原因是地方津贴三档进二档以及正常调资增加支出。收支相抵，机关养老保险基金滚存结余1870万元。

　　二、2018年财政决算情况说明

　　（一）2018年区本级调整预算执行情况

　　1. 区第九届人大常委会第十六次会议批准的2018年收入调整预算数为41220万元，决算数为43817万元，超收2597万元，超收部分补充预算稳定调节基金。

　　2. 2018年区本级当年安排的支出73159万元，比区第九届人大常委会第十六次会议批准的调整2018年区本级财政收支预算的议案69606万元，增加3553万元。主要原因是省、市在决算批复时，将中小学校安全保障长效机制、国家扶贫改革试验区建设专项资金、扶持村级集体经济发展试点补助、联办园区开发建设专项补助、基本药物制度省级补助资金、打造乡村振兴示范村补助资金等专项转移支付补助3652.64万元，调整为一般性转移支付补助，剔除这一因素影响后，区本级当年安排支出69506.36万元，没有突破批准的调整预算数。

　　（二）2018年区本级财力情况

　　2018年区本级实现财力66793万元，比年初预算财力51704万元，增加15089万元，其中：省市转移性财力增加8912万元，地方公共财政收入比年初预算增收增加财力867万元，调入资金增加1083万元，地方政府债券增加3153万元，上解支出减少增加财力1516万元，补助下级支出增加减少财力442万元。

　　1.一般性转移支付补助收入比年初预算增加8912万元。一是县级基本财力保障机制奖补资金增加1173万元；二是结算补助收入增加1366万元；三是均衡性转移支付补助收入增加1115万元；四是成品油价格和税费改革转移支付补助收入增加235万元；五是基层公检法司转移支付收入增加78万元；六是义务教育等转移支付收入增加1101万元；七是基本养老保险和低保等转移支付补助增加332万元；八是城乡居民医疗保险转移支付收入增加981万元；九是农村综合改革等转移支付收入增加682万元；十是生态保护转移支付增加254万元；十一是革命老区转移支付增加50万元；十二是贫困地区转移支付收入增加556万元；十三是其他一般性转移支付收入增加989万元。

　　2.地方政府债券转贷收入3153万元。其中：五年期1263万元、七年期945万元、十年期945万元。具体项目为：用于精准脱贫200万元、乡村振兴及农村人居环境整治200万元、公共交通运行建设450万元、市区绿道连接线改造提升工程200万元、教育基建工程700万元、“城市双修”项目353万元、兴泉铁路南站房建设500万元、白沙公园建设550万元。

　　2018年区本级财力66793万元，减去本级当年安排的支出73159万元和超收收入补充预算稳定调节基金2597万元，当年形成财力缺口8963万元，动用预算稳定调节基金予以弥补。

　　（三）预算稳定调节基金使用情况

　　预算稳定调节基金上年结余16338万元，加上清理历年结转结余补充预算稳定调节基金691万元和超收收入补充预算稳定调节基金2597万元，减去当年财力收支缺口动用预算稳定调节基金8963万元， 2018年末预算稳定调节基金余额10663万元。

　　（四）财政结转结余资金使用情况

　　2018年年初区本级财政结转资金12284万元，其中：一般公共预算8426万元，政府性基金3858万元。2018年支出上年结转资金7400万元（其中：一般公共预算4457万元，政府性基金2943万元），加上当年新增结转11880万元（其中：一般公共预算10607万元，政府性基金1273万元），2018年年末结转下年16764万元，其中：一般公共预算14576万元，政府性基金2188万元。

　　（五）报告数与实际决算数差异情况

　　在九届人大三次会议上向代表们报告的2018年预算执行情况由于一些决算事项还没有结束，因此在代表会上报告的2018年预算执行情况有关数据与实际决算的结果存在着差异。

　　1.一般公共预算方面。地方一般公共预算收入决算数43817万元，比报告数41220万元，增加2597万元。上级补助收入决算数58628万元，比报告数53992万元，增加4636万元；新增安排调入资金3230万元；地方政府一般债券转贷收入决算数3153万元，比报告数3300万元，减少147万元；调入预算稳定调节基金决算数8963万元，比报告数10833万元，减少1870万元。区本级一般公共预算支出决算数94470万元，比报告数89569万元，增加4901万元；上解支出决算数10140万元，比报告数10405万元，减少265万元；补助下级支出决算数3743万元，比报告数3359万元，增加384万元；新增补充预算稳定调节基金支出3288万元；变化原因主要是由于九届人大三次会议在2018年12月召开，报告数以2018年11月30日时点数预计全年完成数，造成实际决算数与报告数不一致。以上项目变化相应引起滚存结余的变化，滚存结余决算数14576万元，比报告数14438万元，增加138万元，其中：结转下年支出14576万元。

　　2.政府性基金方面。区本级政府性基金收入决算数3302万元，比报告数3400万元，减少98万元。上级补助收入决算数2773万元，比报告数2348万元，增加425万元；区本级政府性基金支出决算数7635万元，比报告数6751万元，增加884万元；新增上解上级支出81万元。以上项目变化相应引起滚存结余的变化，滚存结余决算数2188万元，比报告数2826万元，减少638万元。

　　3.社会保险基金方面。社会保险基金收入决算数9519万元，比报告数9303万元，增加216万元。全区社会保险基金支出决算数10027万元，比报告数9975万元，增加52万元。以上项目变化相应引起滚存结余的变化，滚存结余决算数10132万元，比报告数9968万元，增加164万元。

　　（六）本级预备费使用情况

　　2018年度区本级预备费预算数1737万元，实际安排支出1737万元，在年度预算执行过程中，严格按《预算法》的规定执行。当年预备费支出的主要项目有：绿都大厦改造工程款、装修款、设备采购经费及工程设计监理费等919万元；三元饭店经费540万元；三元公安综治维稳及二维码安装维护管理费163万元；四中教学楼配套设施建设100万元；城乡居民养老便民服务点建设经费15万元。

　　（七）上一年度审计报告指出问题整改情况

　　在区人大的支持指导和审计的监督下，我区财政预算管理工作不断改进和加强。区审计局对2017年度区本级预算执行和决算草案情况进行了审计，审计表明，2017年度区财政部门在区委、区政府正确领导下和区人大及其常委会的监督指导下，围绕全区经济建设发展大局，主动适应经济发展新常态，坚持依法理财科学管理，财政管理制度不断完善，财政职能进一步增强，财政运行总体平稳，实现了收支平衡。但仍存在部分财政收入未纳入预算管理，年初预算项目支出执行率偏低，年初预算编制不够完整全面，部分财政资金未及时清理收回，预算管理仍须进一步加强等问题。对此，我们高度重视，切实按照审计意见，积极采取措施对审计提出的问题进行认真整改。

　　1.预算收入、支出执行方面的问题。一是关于审计报告提出部分收入未按规定纳入预算管理问题，已整改到位，分别于2018年6月前将防空地下室易地建设费、社会抚养费、财政专户存款利息、停车管理费等缴入国家金库。二是将2016年上级财政扣款的应上缴上级财政的就业调剂金34万元和法院检察院基本养老保险302.6万元，合计336.6万元，区财政总预算会计账列其他应收款科目，扣款占用库款资金问题，已整改到位，于2017年5月由社保专户上缴金库法院检察院基本养老保险302.6万元，将就业调剂金34万元列支出。三是年初预算项目未执行或执行率偏低问题。区财政局已在2019年预算编制中，进一步明确要求项目单位细化项目支出编制；同时，规范项目支出管理，及时拨付项目资金，提高预算执行率。

　　2.预算编制及财政管理核算方面的问题。一是关于年初预算编制不够完整全面问题，区财政局在2019年预算编制中，已将2019年提前下达专项转移支付资金全部纳入年初预算，同时，进一步细化预算编制，有效降低年初预算财政待分配资金比例。二是财政专户资金应收及暂付款未有效清理收回问题。区财政局加大对各财政专户历年来形成的往来款项进行清理，对于超出期限的暂付款，抓紧催收有效减少往来款项，进一步盘活财政资金。三是新增债券资金闲置6685万元问题，当年新增债券闲置主要是由于债券资金项目进度未完工造成，已在2018年按照项目建设进度陆续拨付债券资金。四是区本级债务率高，未来偿还压力和风险大问题。我局已根据我区债务情况制定债务风险化解规划及应急预案，以及通过盘活存量资金等方式，多渠道筹集资金消化存量债务，逐步降低债务率。

　　（八）地方政府性债务情况

　　1.2018年地方政府性债务规模及使用情况

　　截止2018年12月，全区政府性债务余额87009万元（一般债务余额86694万元，专项债务余额315万元），全部是地方政府性债券，2018年省财政核定我区政府债务限额91512万元（一般债务限额91197万元，专项债务限额315万元），债务余额控制在核定的债务限额内。

　　2.2018年地方政府债券转贷资金情况

　　2018年省里下达我区新增地方政府债券转贷资金3153万元，全部为一般债券（五年期1263万元、七年期945万元、十年期945万元）。具体项目为：精准脱贫200万元；乡村振兴及农村人居环境整治200万元；公共交通运行建设450万元；市区绿道连接线改造提升工程200万元；教育基建工程700万元；“城市双修”项目353万元；兴泉铁路南站房建设500万元；白沙公园建设550万元。

　　3.2018年偿还地方政府债券转贷资金本息情况

　　2018年底我区地方政府债券本金为87009万元。当年新增地方政府债券转贷资金3153万元，偿还地方政府债券本金3730万元，偿还利息2806.62万元。未来年度需偿还债券本息具体为： 2019年还本付息9347万元，2020年还本付息9795万元，2021年还本付息19633万元，2022年还本付息10561万元，2023年还本付息19585万元，2024年还本付息4928万元，2025年还本付息8162万元，2026年还本付息18358万元，2027年还本付息2664万元。随着地方政府债券规模的不断扩大，相应还本付息金额也逐年增大，区财政每年偿债压力也不断加大。

　　4.乡镇地方政府债券转贷资金本息情况

　　截止2018年12月,乡镇地方政府债券本金合计10278.87万元，利息合计311.44万元。其中，岩前镇地方政府债券本金9019.31万元，利息276.09万元；莘口镇地方政府债券本金1259.56万元，利息35.35万元。

　　主任、各位副主任、各位委员，2018年，我们在区委、区政府的正确领导下，自觉接受区人大及其常委会的法律、工作监督，加强财政管理、强化收入征管、服务经济建设、促进民生改善，主动作为，努力实现全年财政预算目标。

　　以上报告不妥之处，请批评指正。