梅列区人民政府

（2020年6月29日）

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，向区九届人大常委会第二十五次会议报告2019年区本级财政决算情况，请予审议。

一、财政决算情况

（一）落实区人大预算决议工作情况

按照区九届人大三次会议决议，以及人大财经委审查意见，2019年，在区委的正确领导下，区财政部门坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，落实“六稳”部署，积极贯彻落实减税降费政策，着力打好三大攻坚战，做实“四篇文章”，推进“四个着力”，深化“五比五晒”，全力推进高质量发展落实赶超，促进经济提质增效和社会事业协调发展。

1.加强财源建设，推动经济高质量发展。

坚决贯彻落实中央减税降费政策，用财政收入的“减法”换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”，区属企业享受减税降费政策红利2亿元，有效激发市场活力。拨付扶持产业发展专项资金5,786万元，加大对财源建设有重大支撑作用的优势产业、重点企业和重大项目的倾斜力度，充分发挥财政资金撬动作用，大力培育新兴产业、拓展新增财源。积极融入闽西南协同发展区建设，深化山海协作，拨付资金7,519万元进行泉三高端装备产业园基础设施建设，目前已成功入驻企业9家。

2.注重巩固提升，支持打好“三大攻坚战”。

多措并举，切实提升脱贫攻坚的资金保障能力，围绕“两不愁三保障”目标任务，拨付各类扶贫资金864万元，对全区贫困人员、贫困村进行精准帮扶。加强扶贫资金监管，不断完善扶贫资金在线监管系统信息，充分发挥扶贫资金在线监管系统的功能和作用，实时监控资金的流向、流量和流速。全年节能环保支出2,497万元，用于持续深化污染防控、生态环境保护、污水和垃圾处理、重点流域污染治理。积极争取山水林田湖草生态保护试点项目上级补助资金1.38亿元，用于蕉溪龙泉溪流域综合整治和餐厨垃圾治理等项目，推动生态环境质量持续改善。完善政府债务风险监测、预警、处置体系，稳妥化解隐性债务存量，坚决遏制增量。截至2019年底，全区政府债务余额12.3亿元，政府债务余额严控在省财政厅批准的政府债务限额13.78亿元内。

3.积极向上争取，提升财政保障能力。

主动适应财政资金分配方式的新变化，积极与省财政厅对接，加大一般性转移支付、专项转移支付、政府债券等资金争取力度。全年争取到位一般转移支付、专项转移支付、债券资金5.83亿元，同比增长52.6 %，有效保障了全区“三保”支出和经济社会发展方面的重点支出。

4.强化监督管理，保障财政资金安全。

自觉接受人大及其常委会的法律监督和工作监督，及时向区人大常委会报告预算调整方案、人大决议审议意见落实情况，扎实做好建议办理工作，切实把意见建议吸纳转化为财政政策措施。抓好审计问题整改，规范预算编制执行。紧盯重点环节、关键环节，持续推进“1+X”专项督查工作和会计监督检查，加强“三公”经费监管。全面提升财政投资评审水平，全年评审项目57个，送审金额2.46亿元，审减金额2,111万元，审减率达8.59%。推进预决算公开，政府预决算按规定在人大批准后20日内公开，部门预决算均在财政批复后20日内公开，公开率达100%。

 （二）收支决算情况

1.一般公共预算

(1)收支及平衡情况。2019年，区本级地方一般公共预算收入76,620万元，完成年初预算数的95.7%，比上年决算数减收1,117万元，下降1.4%，加上转移性收入51,707万元、地方政府一般债务转贷收入6,625万元、上年结余收入21,035万元、调入资金2,599万元、调入预算稳定调节基金737万元，收入总计159,323万元。区本级一般公共预算支出112,054万元，完成调整预算数(包括区本级支出调整预算数和上级转移支付补助，以及新增地方政府债券转贷资金等)的80%，比上年增支17,336万元，增长18.3%，加上上解上级支出15,031万元、债务还本支出4,221万元，支出总计131,306万元。收支相抵，年终结转28,017万元。

(2)区本级收支决算分析及支出政策实施具体情况。与九届人大四次会议（2019年12月30日召开）报告的执行数相比：2019年区本级一般公共预算收入减少1,892万元，主要是国有资源（资产）有偿使用收入减少2,325万元。区本级一般公共预算支出增加252万元，主要是下达2019年救灾应急补助中央预算内基建投资预算指标200万元。上级补助收入增加10,984万元，主要是上下级结算后数据变动。

从收入决算分析：税收收入46,146万元，比上年减收4,589万元，下降9.1%，主要收入项目情况:增值税18,052万元，增长12.4%，主要是国投闽光（三明）城市资源有限公司增值税增长。企业所得税4,802万元，与上年基本持平。个人所得税1,879万元，下降51.4%，主要是股权转让个人所得税减少、个人所得税起征点提高以及6项专项附加扣除造成减收。土地增值税2,099万元,下降67.1%，主要是上年清算海翼置业项目中央领域楼盘土地增值税3,389万元，拉高了上年基数由此导致减收。契税11,680万元，下降5%，主要是房地产销售减少造成减收。非税收入30,474万元，增收3,472万元，增长12.9%，其中国有资源（资产）有偿使用收入增收4,804万元，增长22.4%。

从支出决算分析:教育支出22,348万元，增支1,911万元，增长9.4%，主要是2019年区属学校新增教师工资及正常调资、综治奖、年终绩效等增加2,436万元。        

文化旅游体育与传媒支出850万元，增支252万元，增长42.1%，主要是省市旅游发展专项资金以及人员经费增加。

节能环保支出2,497万元，增支881万元，增长54.5%，主要是市级重点流域生态补偿资金支出。

城乡社区支出17,888万元，增支8,867万元，增长98.3%，主要是下达开发区及泉三高端装备产业园基础设施建设资金9,847万元。

资源勘探信息等支出6,655万元，增支2,860万元，增长75.4%，主要是扶持产业发展专项资金增支。

商业服务业等支出3,501万元，减支3,132万元，下降47.2%，主要是开发区基础设施建设资金减支3,147万元。

自然资源海洋气象等支出2,967万元，增支2,393万元，增长416.9%，主要是山水林田湖草生态保护修复试点项目建设资金增支2,493万元。

 (3)财政转移支付安排和执行情况。

2019年省、市财政对区本级补助金额为51,707万元。包括:①税收返还5,990万元，其中4,573万元已纳入年初预算统筹安排。②一般性转移支付25,595万元，主要是革命老区转移支付收入、均衡性转移支付补助(包括调整工资转移支付和养老保险制度改革转移支付)、共同事权转移支付收入等。除均衡性转移支付补助收入外，大部分属有特定用途的专项。③专项转移支付补助20,122万元，属于明确具体项目和用途的专项补助资金，实行专款专用，主要集中在节能环保、社会保障和就业、农林水、自然资源海洋气象等民生领域。

2.政府性基金

2019年区本级纳入预算管理的政府性基金收入2,761万元，完成年初预算数的55.2%，比上年决算数减收3,609万元，下降56.7%，加上上级补助收入6,170万元、上年结余收入4,835万元、调入资金4,050万元，收入总计17,816万元。基金支出9,302万元，完成调整预算数(包括上级转移支付补助，以及上年结转资金等)的67.6%，比上年减支2,708万元，下降22.6%，加上上解上级支出4.050万元。收支相抵，年终结转4,464万元。

3.国有资本经营预算

2019年区本级国有资本经营预算收入240万元，完成年初预算的109.1%，增长20%，加上上年结余收入130万元，收入总计370万元。国有资本经营预算支出370万元，完成年初预算的168.2%。收支相抵，年终无结余。

4.社会保险基金预算

2019年，全区社会保险基金(包括区级机关事业单位基本养老保险基金及城乡居民养老保险基金，下同)收入10,500万元，完成调整预算数的105.7%，比上年决算数增收918万元，增长9.6%，主要是财政补贴收入增加。社会保险基金支出9,614万元，完成调整预算数的97%。收支相抵，当年结余886万元，年末滚存结余9,038万元。

以上2019年决算尚未得到省财政厅批复，批复后决算数据若有变动，将及时向区人大常委会报告。

二、财政决算情况说明

（一）本级预算调整情况

1.根据区九届人大常委会第十九次会议批准的2019年区本级收支预算调整议案，调增地方政府一般债务转贷收入4,962万元，调增地方政府一般债务转贷支出4,962万元，主要用于梅列经济开发区基础设施建设4,860万元、医疗卫生改革促进结果导向型项目102万元。

2.根据区九届人大常委会第二十二次会议批准的2019年区本级收支预算调整议案，调增区本级一般公共预算支出8,474万元，调减机关事业单位基本养老保险基金预算收入71万元，调增机关事业单位基本养老保险基金支出480万元，调增城乡居民基本养老保险基金支出17万元。

以上涉及调增的项目，严格按区人大常委会批准的用途使用。

（二）预算稳定调节基金的规模、使用情况

2018年末区本级预算稳定调节基金737万元，2019年度区九届人大常委会第二十二次会议批准动用预算稳定调节基金737元，年末无余额。

（三）本级预备费使用情况

2019年度区本级预备费预算数700万元，实际安排支出700万元，在年度预算执行过程中，严格按《预算法》的规定，将当年预备费动用情况按程序报批：下达扶持产业发展专项资金700万元，加大对高质量发展重点领域的财税支持力度，精准支持重点企业、财源企业发展。

 （四）民生工程及重点项目支出情况

2018年，区财政部门盘活财政存量资金，优化支出结构，竭尽全力保障教育、三农、社会保障、医疗卫生、节能环保等民生领域资金需求，全区公共财政涉及民生的支出累计9.06亿元，占全区公共财政支出的80.8%。坚持重点投入，服务发展大局，拨付重大投资项目资金2.31亿元，支持泉三高端装备产业园、梅列经济开发区基础设施、小蕉二水厂等项目快速推进，大力扶持区属企业发展促进财源建设。

（五）财政结转资金使用和资金结余情况

2018年年末区本级财政结转资金2.59亿元，其中:一般公共预算结转2.1亿元，政府性基金结转0.48亿元。从结转资金分级情况看:省、市专项结转1.2亿元，区级结转1.39亿元。2019年末结转下年3.25亿元，比上年增加0.66亿元，其中:一般公共预算2.8亿元，政府性基金0.45亿元。从结转资金分级情况看:省、市专项结转2.35亿元，区级结转0.9亿元。

上年结转资金当年下达1.9亿元，其中区本级0.75亿元，省、市专项1.15亿元，主要用于教育、城乡社区事务、节能环保、自然资源、资源勘探工业信息等支出。

（六）经批准举借债务的规模、结构、使用、偿还情况

2019年区本级举债情况:一是地方政府性债务规模。年末区本级地方政府性债务余额12.3亿元，比上年存量债务余额12.07亿元增加0.23亿元，控制在省里核定区本级当年地方政府债务限额13.78亿元之内。二是地方政府性债务余额结构、使用情况。从举债资金投向看，高速公路资本金及普通公路、小城镇建设、园区基础设施建设等为主要资金投向。从当期新增债务举借来源分析，新增地方政府债券资金4,860万元，再融资债券资金1,620万元。三是地方政府性债务偿还情况。2019年还本金4,221万元，其中1,620万元通过再融资债券偿还。

（七）上一年度审计报告指出问题整改情况

按照区人大常委会审议意见和区审计局《审计报告》与《审计决定》要求，区政府高度重视，召开专题会议研究部署，逐项核实整改。

1.关于预算编制不完整，个别上级提前下达转移支付资金未编入年初预算的问题。我区本级预算编制时间为2018年11月，2019年1月初经区人大会审议通过，上级提前下达转移支付部分资金下达时间为2019年1月中下旬。由于编制本级预算与上级转移支付部分资金下达时间前后存在时间差，导致在本级预算编制定稿后下达的部分转移支付资金未编入本级预算。今后财政部门将严格按照《预算法》的规定，提高编制年初预算的前瞻性和完整性，进一步提高预算管理水平。

2.关于部分专项资金预算编报不够细化、不够透明，形成二次分配的问题。由于受经济发展形势、国家重大政策调整、上级资金投向和补助等因素共同影响，年初对财政经济形势判断难度较大，部分支出预算难以锁定，如：扶持产业发展资金（含服务业发展专项引导资金）、重点项目建设区级配套资金等，需根据年度预算执行期间的实际需要予以拨付。今后财政部门将加强专项资金预算编报精细化，增强预算约束力，提高预算支出可执行性与时效性。

3.关于部分上下级结算支出未及时列支的问题。根据市财政局明财库〔2016〕24号文件，区财政上缴市财政2015年基本养老保险基金结算扣款309.06万元，通过2016年度市县上下级财政资金结算扣回，区财政将此项支付列暂付款。2019年度已按规定将该项结算扣款从社保基金列支。

4.关于部分支付未严格实行国库集中支付的问题。2018年3月之前部份学校、人武部、乡镇卫生院未纳入集中支付系统，由于我区行政事业单位工资已实行国库统一发放，因此，未纳入集中支付系统的部门工资只能以实拔方式转入工资代发户进行拨付。学校、乡镇卫生院已全部纳入集中支付系统，人武部因国家安全问题未纳入集中支付系统，经费由区财政局对口业务股室在预算数内按进度予以审核拨付。

5.关于部分项目资金未及时下拨，影响资金使用效益的问题。因部分省市专项资金下达时间较迟，影响区财政下达资金进度。2018年度省市未下达项目资金1582.18万元，截至2019年11月底已全部下达。今后区财政将加强预算管理，及时拨付预算资金，督促项目单位加快项目进度，以便将项目资金及时拨付到位。

主任、各位副主任、各位委员，我们将认真落实区委决策部署，自觉接受区人大及其常委会的监督指导，认真听取和落实本次会议审议意见，坚定信心，攻坚克难，扎实做好财政各项工作，为建设新梅列作出更大的贡献。

附件：1.2019年度梅列区本级一般公共预算收支决算总表

      2.2019年度梅列区本级一般公共预算支出决算功能分类明细表

3.2019年度梅列区本级一般公共预算基本支出经济分类决算表

4.2019年度梅列区本级政府性基金收支决算总表

5.2019年度梅列区本级国有资本经营收支决算总表

6.2019年梅列区本级社会保险基金预算收支决算总表

7.2019年梅列区“三公”经费支出决算表

8.2019年梅列区各类专项结转变动情况表

9.梅列区本级债务还本付息情况表