梅列区人民政府

（2019年6月20日）

主任、各位副主任、各位委员：

现在，向区九届人大常委会第十八次会议报告2018年区本级财政决算情况，请予审议。

一、财政决算情况

(一)落实区人大预算决议工作情况

2018年，在区委的正确领导下，区财税部门积极应对经济下行和减税降费多重压力，坚持稳中求进工作总基调，秉持新发展理念，落实积极财政政策，扎实工作，主动作为，当好家、理好财，全区财政运行情况总体平稳。

1.多方聚财，内集外争抓收入。

面对减税降费政策影响，加强征管服务，主动争取支持，努力聚财增收。一是着力组织收入。落实重点税源企业联系制度，强化对重点企业、重大项目、重点税源的跟踪服务、政策指导。地方一般公共预算收入超额完成调整预算目标，占调整预算数的101%，税性比重较2017年提高9.9个百分点。二是积极向上争取支持。共争取上级各类转移支付和专项补助资金3.39亿元。争取地方政府债券资金7,611万元（其中：新增债券6,800万元，置换债券811万元），重点用于城市基础设施、交通路网等公益性基础设施建设。三是盘活财政存量资金。加大财政资金整合统筹力度，清理各部门沉淀的财政资金，收回部门项目结余结转资金4,166万元，调整用于急需的民生事业和其他领域，提高财政资金的使用效益。

2.有效用财，竭尽全力保民生。

全面梳理民生提标政策，科学编制财政预算，把财力配置向民生领域倾斜。2018年财政民生投入达7.86亿元，占财政支出9.47亿元的83%。一是深化医疗卫生体制改革。拨付城乡居民医疗保险统筹基金 966 万元，确保城乡居民基本医疗保险统筹工作顺利开展。拨付医疗卫生事业资金2,945万元，用于支持基层医疗卫生机构巩固基本药物制度实施成果、特殊人群医疗补助、慢病防治等，实现全区人均基本公共卫生服务经费补助标准从50元提高到55元。二是健全居民保障体系。拨付城乡低保、城乡困难家庭临时救助、城乡居民养老保险、就业专项资金等社会保障和救业资金9,340万元。完善社会救助和社会福利体系，低保补助从每人每月492元提高到每人每月552元。基础养老金从每人每月85元提高到每人每月118元，全区6,238人享受到基础养老金补助。三是足额落实各项教育民生提标政策。下达资金5,125万元，支持实施“全面改薄”、农村义务教育营养改善计划，保障城乡义务教育学校正常运转、家庭经济困难学生生活费补助等资金需求。拨付资金808万元支持改善城乡基础教育办学条件，主要用于贵溪洋第二幼儿园、洋溪幼儿园建设，新增校舍面积1.03万平方米。四是支持乡村振兴。拨付191万元支持发展特色优势农业，兑付耕地地力保护补贴、农技推广改革补贴等各项农业补贴资金213万元，下达农村安全饮水、水土保持等建设资金363万元，调动农民的生产积极性，促进农村经济可持续协调发展。拨付美丽乡村示范村省级补助资金、农村环境整治、农村户厕改造等补助资金234万元，拨付砂焦村乡村振兴示范村专项资金300万元，支持美丽乡村建设。

3.精心管财，打好三大攻坚战。

坚持管财有道，统筹财力，精准聚焦，靶向发力，全力支持打好三大攻坚战。一是进一步防范化解政府债务风险。完善政府债务风险防控、应急处置和隐性债务化债机制，落实债务管控主体责任，坚决遏抑隐性债务增量，妥善化解隐性债务存量，规范举债融资。开展政府债券、国家专项基金管理使用情况专项检查、全口径债务摸底清查工作，制定隐性债务化解方案，切实防范政府债务风险。二是推进精准脱贫攻坚。强化扶贫资金保障，安排贫困残疾人专项补助、扶贫开发重点村帮扶资金等扶贫专项资金560万元，促进贫困村特色产业扶贫、村财增收。制定出台《梅列区财政扶贫资金管理办法》，围绕财政扶贫资金预算与分配、资金监管、部门职责等方面，形成一套流程清晰、责任明确、监管到位的制度及管理办法，提高扶贫资金使用效益。推动扶贫资金在线监管系统试运行，实时监控资金的流向、流量、流速。三是加大污染防治力度。积极争取国家和省市各类资金支持，加大生态环保投入，改善宜居环境。下达重点流域专项资金1,464万元，促进小流域治理、土壤污染防治。全年争取资金510万元，推进山水林田湖草生态保护修复试点工程实施。下达水利专项资金928万元，用于加快水利建设、城镇污水处理设施及管网建设。完成“黄标车”淘汰政策审核工作，累计发放补贴资金539万元，淘汰黄标车640辆。

4.依法理财，规范管理提绩效。

坚持依法、规范、高效的理财理念，推动管理体制创新，进一步提高财政运行水平。一是严控“三公”经费。认真落实厉行节约的各项规定，对区直部门“三公”经费预算进行审核和控制，“三公”经费继续呈下降趋势。出台差旅伙食费、市内交通费管理办法和区直机关办公用茶开支标准,严控行政成本。二是改进财政投资评审工作。充分发挥财政投资评审职能，完成42个预、决（结）算项目评审，送审金额3.4亿元，审减金额4,516万元，审减率达13.3%。三是提升预算绩效。健全预算绩效管理制度，树立“花钱必问效、无效必问责”的理念。对全区120个项目、2.35亿元财政资金进行绩效监控评估。稳步扩大绩效评价范围，基本实现预算单位全覆盖。四是优化财政服务。落实“放管服”改革要求，建设政府采购网上超市，推进政府采购业务在线运行全覆盖，让信息多跑路、让服务对象少跑腿，进一步提高财政服务保障水平。五是强化财政监督。深入开展会计信息质量检查、“1+X”专项督查工作，进一步严肃财经纪律。出台《梅列区区级财政专项资金管理办法》，明确职责分工，依托财政管理一体化平台和预算综合管理系统，逐步实现项目申报、审核、绩效评价等全过程监控，提高专项资金安排的透明度。深入贯彻实施新政府会计制度改革，开展新政府会计制度培训工作，提升单位财务的预算管理水平，确保新旧制度有效衔接、平稳过渡。

(二)收支决算情况

1.一般公共预算

(1)收支及平衡情况。2018年，区本级地方一般公共预算收入7.77亿元，完成调整预算数的101%，比上年决算数增收1,176万元，增长1.5%，加上转移性收入3.39亿元、地方政府一般债务转贷收入4,264万元、上年结余收入1.06亿元、调入资金2,912万元、调入预算稳定调节基金7,808万元，收入总计13.73亿元。区本级一般公共预算支出9.47亿元，完成调整预算数(包括区本级支出调整预算数和上级转移支付补助，以及新增地方政府债券转贷资金等)的81.8%，比上年减支4.99亿元，下降34.5%，加上上解上级支出1.7亿元、债务还本支出3,723万元、补充预算稳定调节基金737万元，支出总计11.62亿元。收支相抵，年终结转2.10亿元。

(2)区本级收支决算分析及支出政策实施具体情况。与九届人大三次会议（2019年1月11日召开）报告的执行数相比：2018年区本级一般公共预算收入无增减变化。区本级一般公共预算支出减少12万元，主要是专项政府债券付息从基金中安排，调减一般公共预算支出。上级补助收入增加1.27亿元，主要是上下级结算后数据变动。

从收入决算分析：税收收入5.07亿元，比上年增收8,316万元，增长19.6%，主要收入项目情况:增值税1.61亿元，增长16.4%，主要是钢材市场矿产品价格回升拉动三钢下游钢贸企业增值税增长。企业所得税4,808万元，增长42%，主要是外来建筑安装业入库税收增加。土地增值税6,386万元,增长109.1%。主要是清算海翼置业项目中央领域楼盘带来土地增值税增收3,389万元。非税收入2.7亿元，比上年减收7,140万元，下降20.9%，其中国有资源（资产）有偿使用收入同比减收7,220万元，主要是2017年梅列区城市建设开发有限公司处置国有房产的一次性收入拉高了上年基数由此导致减收,剔除此项因素后，非税收入实际小幅增长。

从支出决算分析:教育支出2.04亿元，减支5,019万元，下降19.7%，主要是2017年安排新增政府债券资金3,744万元用于区属学校建设拉高上年基数导致减支以及省市专项减少。        

科学技术支出360万元，减支1,604万元，下降81.7%，主要是2017年安排新增政府债券资金1,600万元用于开发区企业转型升级拉高上年基数导致减支。

社会保障和就业支出1.35亿元，增支5,407万元，增长66.9%，主要是拨付机关事业单位基本养老保险基金缺口资金3,225万元、就业专项资金2,045万元。

城乡社区支出9,021万元，减支8,650万元，下降49%，主要是2017年安排新增政府债券资金1.18亿元用于开发区基础设施建设，剔除此项因素后，城乡社区支出同比增支1,673万元，主要是安排开发区基础设施建设资金1,677万元。

节能环保支出1,616万元，减支6,731万元，下降80.6%，主要是省市专项资金减少（中央2017年节能减排（循环经济）补助资金7000万元）。

农林水事务支出1.38亿元，减支1.55亿元，下降52.9%，主要是2017年安排新增政府债券资金1.08亿元用于政府投资公益项目拉高上年基数导致减支以及省市专项减少。

交通运输支出2,080万元，减支5,250万元，下降71.6%，主要是2017年安排新增政府债券资金5,878万元用于公路建设拉高上年基数导致减支，剔除此项因素后，交通运输支出略有增长，主要是省市专项增加。

商业服务业等支出6,633万元，减支1.02亿元，下降60.5%，主要是2017年安排新增政府债券资金1.04亿元用于服务业基础设施建设拉高上年基数导致减支。

债务付息支出4,085万元，增支1,644万元，增长67.4%，主要是2018年到期债券付息支出同比增加。

 (3)财政转移支付安排和执行情况。

2018年省、市财政对区本级补助金额为3.39亿元。包括:①税收返还5,990万元，其中4,573万元已纳入年初预算统筹安排。②一般性转移支付1.49亿元，主要是革命老区转移支付收入、均衡性转移支付补助(包括调整工资转移支付和养老保险制度改革转移支付)、农村综合改革转移支付、城乡义务教育转移支付等。除均衡性转移支付补助收入外，大部分属有特定用途的专项。③专项转移支付补助1.31亿元，全部是有确定具体项目和用途的专项补助资金，实行专款专用，主要集中在节能环保、教育、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、农林水等民生领域。

2.政府性基金

2018年区本级纳入预算管理的政府性基金收入6,370万元，完成年初预算数的106.2%，比上年决算数增收128万元，增长2.1%，加上上级补助收入4,164万元、地方政府债务转贷收入3,200万元、上年结余收入3,187万元，收入总计1.69亿元。政府性基金支出1.2亿元，完成调整预算数的130.3%(根据区九届人大常委会第十一次会议决议新增地方政府专项债券转贷资金支出3,200万元)，比上年增支5,451万元，增长83.1%，加上上解上级支出76万元，支出总计1.21亿元。收支相抵，年终结转4,835万元。

3.国有资本经营预算

2018年区本级国有资本经营预算收入200万元，完成年初预算的100%，增长80.2%。国有资本经营预算支出70万元，完成年初预算的175%。收支相抵，年终结转130万元。

4.社会保险基金预算

2018年，全区社会保险基金(包括区级机关事业单位基本养老保险基金及城乡居民养老保险基金，下同)收入9,582万元，完成调整预算数的103.6%，比上年决算数增收1,008万元，增长11.8%，主要是正常工资调增及人员新增。社会保险基金支出8,390万元，完成调整预算数的97.4%。收支相抵，当年结余1,192万元，年末滚存结余8,152万元。

以上2018年决算尚未得到省财政厅批复，批复后决算数据若有变动，将及时向区人大常委会报告。

二、财政决算情况说明

(一)本级预算调整情况

1.根据区九届人大常委会第十一次会议批准的2018年区本级收支预算调整议案，调增地方政府一般债务转贷收入3,600万元、专项债务转贷收入3,200万元，调增地方政府一般债务转贷支出3,600万元、专项债务转贷支出3,200万元，主要用于生态旅游路梅列段建设项目2,000万元、基础设施建设项目1,453万元、医疗卫生改革促进结果导向型项目147万元、土地收储项目3,200万元。

2.根据区九届人大常委会第十五次会议批准的2018年区本级收支预算调整议案，调增地方一般公共预算收入5,940万元，调增区本级一般公共预算支出5,940万元，调增城乡居民基本养老保险基金预算收入150万元，调增城乡居民基本养老保险基金支出150万元。

以上涉及调增的项目，严格按区人大常委会批准的用途使用。

(二)预算稳定调节基金的规模、使用情况

2017年末区本级预算稳定调节基金7,808万元，2018年度动用预算稳定调节基金7,808万元，补充稳定调节基金737万元，年末余额为737万元。

(三)本级预备费使用情况

2018年度区本级预备费预算数1,000万元，实际安排支出1,000万元，在年度预算执行过程中，严格按《预算法》的规定，将当年预备费动用情况按程序报批：1.根据省人社厅、省财政厅工作部署，下达行政事业单位在职人员及离休人员2017年7-12月调资经费287.39万元。2.根据上级部署，下达扫黑除恶专项斗争工作经费60万元。3.为做好洋溪镇“9.28”暴雨灾害的善后工作，下达“9．28”城头地灾点搬迁治理资金50.61万元。4.为解决福建春舞枝花卉有限公司项目投资合同纠纷问题，下达陈大镇项目专项经费602万元。

 (四)民生工程及重点项目支出情况

2018年，区财政部门盘活财政存量资金，优化支出结构，竭尽全力保障教育、三农、社会保障、医疗卫生、节能环保等民生领域资金需求，全区公共财政涉及民生的支出累计7.86亿元，占全区公共财政支出的83%。坚持重点投入，服务发展大局，拨付重大投资项目资金1.64亿元，支持生态路陈碧线、梅列经济开发区基础设施、贵溪洋第二幼儿园、洋溪幼儿园等建设快速推进，大力扶持区属企业发展促进财源建设。

 (五)财政结转资金使用和资金结余情况

2018年区本级年初财政结转资金1.38亿元，其中:一般公共预算结转1.06亿元，政府性基金结转3,187万元。从结转资金分级情况看:省、市专项结转6,675万元，区级结转7,113万元。年末结转下年2.59亿元，比上年增加1.21亿元，其中:一般公共预算2.1亿元，政府性基金4,835万元。从结转资金分级情况看:省、市专项结转1.2亿元，区级结转1.39亿元。

上年结转资金当年下达4,565万元，其中区本级1,361万元，省、市专项3,204万元，主要用于教育、社会保障、农林水、交通运输等民生支出。

 (六)经批准举债债务的规模、结构、使用、偿还情况

根据地方政府性债务管理要求，2018年举借地方政府债务的类型限定在地方政府新增债券、地方政府置换债券、地方政府在建项目后续融资三类。按上述口径统计，2018年区本级举债情况:一是地方政府性债务规模。年末区本级地方政府性债务余额12.07亿元，比上年存量债务余额11.7亿元增加3,741万元，控制在省里核定区本级当年地方政府债务限额13.29亿元之内。二是地方政府性债务余额结构、使用情况。从举债资金投向看，高速公路资本金及普通公路、小城镇建设等公益性项目建设为主要资金投向。从当期新增债务举借来源分析，新增地方政府债券资金6,800万元，置换债券资金811万元。三是地方政府性债务偿还情况。2018年还本金3,7 23万元，其中811万元通过置换债券偿还。

(七)上一年度审计报告指出问题整改情况

按照区人大常委会审议意见和区审计局《审计报告》与《审计决定》要求，区政府高度重视，召开专题会议研究部署，逐项核实整改。

1.关于预算编制不完整，个别上级提前下达转移支付资金未编入年初预算的问题。我区本级预算编制时间为2016年11月，2016年12月经区人大会审议通过，上级提前下达转移支付部分资金下达时间为2016年12月-2017年1月。由于编制本级预算与上级转移支付部分资金下达时间前后存在时间差，导致在本级预算编制定稿后下达的部分转移支付资金未编入本级预算。今后财政部门将严格按照《预算法》的规定，提高编制年初预算的前瞻性和完整性，进一步提高预算管理水平。

2.关于部分专项资金预算编报不够细化、不够透明，形成二次分配的问题。由于受经济发展形势、国家重大政策调整、上级资金投向和补助等因素共同影响，年初对财政经济形势判断难度较大，部分支出预算难以锁定，如：扶持产业发展资金（含服务业发展专项引导资金）、重点项目建设区级配套资金等，需根据年度预算执行期间的实际需要予以拨付。今后财政部门将加强专项资金预算编报精细化，增强预算约束力，提高预算支出可执行性与时效性。

3.关于部分结余结转资金未及时整合统筹使用的问题。区财政局于2018年4月印发了《关于清理收缴行政事业单位结余结转资金的通知》，对截至2017年底部门项目结余结转资金进行清理并收缴，收回部门结余结转资金4,166万元。今后财政部门将加大对结余结转资金的统筹使用力度，进一步优化财政资源配置，提高财政资金的使用效益。

4.关于部分财政资金使用不够规范的问题。区财政局于2018年4月印发了《关于继续做好财政性资金对非公单位和个人借款清理落实的通知》，要求各镇、街道，开发区，区直各单位要严格遵守财政资金管理的有关规定，不得再发生新增财政性资金对非公单位和个人借款，不得违规为企业从事担保业务。各有关单位对已经发生尚未收回的财政性外借资金，应继续加强催缴，对经多方催收无果的应采取法律手段，对法院已经判决、未按时履行还款的应采取强制执行措施收回，履约还款的要按时回收，账务未调整的要认真核对抓紧调整到位。今后财政部门将进一步规范资金的分配、使用和管理，保障财政资金安全有效。

5.关于部分项目资金未及时下拨，影响资金使用效益的问题。因部分省市专项资金下达时间较迟，影响区财政下达资金进度。2017年度省市未下达项目资金2,559.79万元，截至2019年5月底已全部下达。今后区财政将加强预算管理，及时拨付预算资金，督促项目单位加快项目进度，以便将项目资金及时拨付到位。

主任、副主任、各位委员，我们将在区委的正确领导下，坚定信心，改革创新，攻坚克难，自觉接受区人大的法律监督、工作监督和区政协的民主监督，努力完成全年财政工作目标，为建设新梅列作出更大的贡献。

以上报告，请予审议。

附件：1.梅列区2018年政府决算相关重要事项的说明

      2.梅列区2018年政府决算公开附表