关于2017年上半年区本级财政预算执行情况的报告

     发布时间: 2017年10月23日    浏览量:{{ pvCount }}    【字体:  

主任、各位副主任、各位委员:

现在,向区第九届人大常委会第五次会议报告2017年上半年区本级财政预算执行情况,请予以审议。

一、上半年财政预算执行情况

面对经济下行的复杂局面,区财政局认真贯彻落实区委、区政府的决策部署,积极适应经济发展新常态,认真落实中央和省市出台的各项财税政策措施,狠抓财政收支管理,扎实推进财税改革,财政运行情况总体平稳、有序。

(一)落实人大预算决议情况

2017年按照区九届人大一次会议的有关决议,以及区人大财政经济委员会的审查意见,积极落实财政政策,推进财税体制改革,各项财政工作取得新成效。

1.稳增长、调结构,促进经济平稳发展

面对经济下行压力,把握经济发展趋势,整合财政资金,推进我区经济结构调整和稳步发展。一是落实稳增长、调结构政策措施。破解企业融资难题,完善小微企业应急转贷财政周转金的拨付,2017年上半年累计为25家企业提供应急转贷资金35笔,转贷金额累计达28201万元。筹集各类涉企扶持专项资金。用好小微企业创业创新基地城市示范推进政策,联合经信、商务、科技、文体等部门为31家企业申报科技孵化器众创空间等8个中小微企业双创项目。全年累计下达补助企业资金991.92万元,主要补助类型为商贸服务业及用电奖励等政策性奖励,减轻企业负担。坚决落实国家结构性减税政策,积极推进营改增全面扩围改革试点,全面落实小微企业所得税及其他税收奖励优惠政策。二是落实经建专项资金。下达经建专项资金8182万元,其中水库移民后期扶持基金60万元,城乡环境保护建设资金704万元,企业发展补助资金370万元,城市基础设施建设资金360万元、土地整理资金170万元,燃油税改革资金补助154万元,农村基础设施建设资金619万元,安全水系及水土保持建设资金2447万元、森林培育949万元等。三是争取上级专项资金支持。区财政认真研究省和市上的有关政策,超前捕捉并跟进信息动态,向省、市及时汇报,主动反映我区特殊情况和实际困难,在水利、教育等多个领域得到省和市财政的理解和支持,上半年累计争取各类资金38937万元,其中:一般性转移支付资金24537万元,专项转移支付资金14400万元。

2.办实事、惠民生,财政支出有序有力

将财力保障重点向基本公共服务和重要民生项目倾斜。一是推动教育优先发展。上半年教育支出15904万元。足额安排义务教育免杂费和公用经费补助。2017年年初预算足额预算义务教育免杂费和公用经费1408.5万元,上半年已拨付881.2万元。着力改善办学条件,结合校舍安全工程,上半年支出农村义务教育阶段中小学校舍修建改造资金933万元,专项用于对中小学校舍进行维修改造、防震加固及新校园建设。大力支持学前教育投入,2017年上半年投入510万元,扶持学前教育发展,专项用于支付园舍租金、补充玩教具和保教生活设施设备、校舍维修改造等。完善扶贫助学机制,落实农村义务教育阶段寄宿生生活补助费政策,加大农村寄宿制学校投入,协调做好高校学生生源地助学贷款工作。稳定教师队伍,提升教学质量,2017年区财政安排98万元作为教师继续教育经费,安排30万元的奖教基金和10万元教师节奖金。二是推动文化发展重视文明创建。区本级文化与传媒支出189万元。加大财政对文化体育投入力度,安排各类文化专项资金用于文物保护、文化馆、体育活动中心建设。进一步完善公共文化服务体系建设,大力实施“送科普、送电影”工程,抓好农村电影放映“2131工程”为民办实事项目,进行农村电影放映场次补贴。三是完善就业和社会保障体系。社会保障和就业支出6326万元。稳步提高各项社会保障标准,加大城乡低保、医疗救助扶持力度,保障困难群体的基本生活,上半年共拨付城乡养老保险支出740万元、优抚对象抚恤金和生活补助370.5万元、城乡低保救助支出330万元、城乡居民高龄补贴121万元、失地农民保障金190万元、失业保险金300万元。进一步完善机关养老保险制度改革,上半年拨付机关养老保险支出3000万元。支持就业、再就业工作,安抚就业资金600万元,支持农村劳动力转移培训、职业技能鉴定、社会保险补贴等项目。四是支持医药卫生体制改革。医疗卫生与计划生育支出5089万元。全面实施国家基本药物制度,拨付卫生系统基本公共卫生支出557万元。深入贯彻落实国家及省、市医改精神,深化公立医院改革组建医疗联合体,推动优质医疗资源下沉和分级诊疗,有力提升我区整体医疗服务能力。五是积极落实强农惠农政策。农林水支出6412万元。继续加大“三农”投入,以改善农村基础设施、推进现代农业发展作为公共财政投入重点,上半年共统筹安排资金4652万元支持农业项目建设,重点用于农业支持保护补贴、农业综合开发、畜禽养殖污染整治专项、现代农业推进工程及农村综合改革。积极做好上半年农业支持保护补贴资金的发放工作,上半年发放农业支持保护补贴资金457万元。六是加强行政政法经费保障。重视和谐平安建设工作,安排区本级资金289.71万元,专项用于市区治安巡逻,技防、视频监控建设及相关综治平安经费。加大信访支持力度,加强信访视频网络系统项目建设,保障社会稳定,进一步加大信访工作经费投入力度。统筹安排司法协理员工资,加强司法队伍建设,改善办案条件。

3.抓增收、控支出,强化财政保障能力

积极面对经济增长下行与收入、支出矛盾加剧的巨大压力,协调各征收机关抓好收入征管,科学做好预算安排,强化预算执行。一是完善收入征管机制。密切加强与税务、金融部门之间的沟通协调,形成征管合力,围绕收入目标任务,落实责任,完善综合治税措施,进一步抓好重点税种、重点企业和重点行业的税收征管,保证收入及时足额入库。截止6月底,地方级一般公共预算收入完成20535万元,完成年初预算数的55.8%,比序时进度超收2120万元,快5.8个百分点,比上年同期增收1222万元,增长6.3%,顺利实现“双过半”的目标。二是加大财源培植力度,培植骨干财源、壮大新兴财源,服务支持企业,优化财源结构,为财政增收提供持久动力。三是挖掘非税收入潜力,规范非税收入管理,加强对行政事业性收费和国有资源(资产)有偿使用收入等重点收入的征管,开展非税收入专项检查,确保各项非税收入及时足额入库,提高非税收入对财政增收的贡献。四是切实强化支出管理。加强支出管理,坚持“增收节支”理念,严格执行党政机关厉行节约有关规定,进一步优化支出结构,加强保障各项重点支出。1-6月,全区一般公共预算支出完成51543万元,完成年初预算的85.23%,同比增支7425万元,增长16.83%,超过序时进度35.23个百分点。其中:全区八项重点支出完成41962万元,占一般公共预算支出总额的81.41%,比上年同期增支8455万元,增长25.23%,增幅高于全市平均水平(20.85%4.38个百分点,增幅排名位居全市十二个县(区)第二位。五是严控“三公”经费支出。严格“三公”经费管理,规范财经秩序,构建厉行节约反对浪费长效机制,降低行政运行成本。上半年“三公”经费总额为299.45万元,其中公务接待费用31.57万元,公车运行维护费用为84.5万元,会议费45.99万元,培训费137.39万元。

4.严监管、促改革,财政管理水平稳步提升

一是实行全口径预算。积极推动建立公开透明、规范完整的全口径预算,把所有的政府收支纳入管理,将全部的政府收支关进制度的笼子。公共财政预算编制不断细化,政府性基金预算与公共财政预算进一步协调,国有资本经营预算逐步规范,社会保险基金预算管理更加健全。积极探索建立跨年度预算平衡机制。二是推进预决算信息公开。要求区直各单位按照新《预算法》的要求,在收到财政批复后的20日内及时公开预算、决算数据。进一步细化预决算公开内容,扩大预决算公开范围,加大“三公”经费公开力度,规范预决算公开程序,开展预决算信息公开监督检查,保障预决算公开的有效落实。三是深化政府性债务管理。开展存量债务清理甄别及核实工作,做好存量债务置换和新增债券申报工作,完善债务风险预警机制,债务总体可控。截止20176月底,地方政府性债务余额79286万元(一般债务余额78971万元、专项债务余额315万元),全部为地方政府债券资金。四是盘活财政存量资金。进一步强化财政结余资金管理,盘活财政存量资金,提高资金使用效益。

(二)上半年预算收支执行情况

1.上半年一般公共预算执行情况

1)全区上半年一般公共预算执行情况

1-6月全区一般公共预算总收入完成29542万元,完成年初预算数的54.4%,比上年同期增收3122万元,增长11.8%,其中:地方级一般公共预算收入完成20535万元,完成年初预算数的55.8%,比序时进度超收2120万元,快5.8个百分点,比上年同期增收1222万元,增长6.3%。1-6月全区一般公共预算支出51543万元,完成年初预算的85.2%,比上年同期增支7425万元,增长16.8%。

2)区本级上半年一般公共预算执行情况

区本级一般公共预算收入完成20535万元,完成年初预算数的55.8%,比序时进度超收2120万元,快5.8个百分点,比上年同期增收1222万元,增长6.3%。上半年区本级一般公共预算支出50651万元,完成年初预算的86%,比上年同期增支6953万元,增长15.9%。

2.上半年政府性基金预算执行情况

1-6月区本级纳入预算管理的政府性基金收入完成2246万元,完成年初预算数的46.8%,比上年同期减收1649万元,下降42.3%,其中,国有土地收益基金收入117万元、农业土地开发资金收入112万元、国有土地使用权出让收入2017万元。区本级基金支出3911万元,比上年同期增支24万元,增长0.6%。

3.国有资本经营预算执行情况

2017年上半年没有企业上缴利润,国有资本经营预算收入为零,国有资本经营支出也为零。

4.社会保险基金预算执行情况

1-6月,我区城乡居民养老保险收入1941万元,完成代编预算数的79.8%,比上年同期增收209万元,增长12.1%,其中保险费收入576万元,完成保险费代编预算数的76.9%,比上年同期增收27万元,增长4.9%;财政补贴1251万元,完成代编预算数的79%,比上年同期增加146万元,增长13.2%。城乡居民养老保险支出748万元,完成代编著预算数的49.3%,比上年同期增支127万元,增长20.5%,增支的主要原因是从20167月起基础养老金从85元提高到100元增加支出。

1-6月,我区机关事业养老保险收入3560万元,完成代编预算数的64.4%,比上年同期增收2851万元,增长402.1%。机关事业养老保险支出2985万元,完成代编预算数的47.5%,比上年同期增支2035万元,增长214.2%。机关事业养老保险收支增加的主要原因是由于我区机关事业单位养老保险改革从201610月开始。

二、预算执行存在的主要困难和问题

(一)上半年财政收入同比略有增长,实现时间过半任务过半

今年以来,新常态下经济发展速度放缓、经济下行压力持续存在,在区委、区政府的领导下,区财政局积极落实“马上就办,真抓实干”的精神,充分发挥财税职能,上半年顺利实现“双过半”的目标。截止630日,全区一般公共预算总收入完成29542元,完成年初预算数的54.4%,比上年同期增收3122万元,增长11.8%。其中:地方级一般公共预算收入完成20535万元,完成年初预算数36830万元的55.8%,超年初预算序时进度5.8个百分点,完成市下达收入计划数40900万元的50.2%,超收入计划序时进度0.2个百分点,比上年同期增收1222万元,增长6.3%;上划中央收入完成9007万元,同比增收1900万元,增长26.7%,财政收入实现时间过半任务过半。

从全市情况看,全区一般公共财政总收入增幅高于全市平均水平(7.29%4.53个百分点;地方级一般公共预算收入增幅高于全市平均水平(4.35%1.98个百分点。总收入和地方级收入增幅排名分别位居全市十二个县(区)第二位和第一位。

(二)税收收入减收较大,财政增长后劲不足

1-6月,全区税收收入完成12047万元,比上年同期减收1848万元,下降13.3%。其中:主体税种完成7701万元,比上年同期增收228万元,增长3.1%;地方小税种完成4346万元,比上年同期减收2076万元,下降32.3%

1 分税种看,增收的税种主要有:

1)国内增值税完成2788万元,比上年同期增收1261万元,同比增长82.6%。国内增值税增收主要原因,主要是受201651日全面推开“营改增”试点后,调整中央与地方增值税收入划分过渡办法翘尾因素影响区级收入增收796万元(增值税收入分成比例由原来的751015,调整为现有的502030

2)改征增值税完成2241万元,比上年同期增收1299万元,增长137.9%,改征增值税增收主要是受全面“营改增”影响,将房地产业、建筑业等四大行业,由原征收营业税改为征收增值税。

3)企业所得税完成1993万元,比上年同期增收346万元,同比增长21%,企业所得税增收的企业主要有,省一建、省一建房地产开发公司、三明台江水电有限公司、华宇(福建)置业集团有限公司等

4)土地增值税完成691万元,比上年同期增收334万元,增长93.6%,增收主要原因:一是由于省一建公司西江月楼盘入库土地增值税278万元,影响区级收入167万元;二是海翼瑞都部分楼盘清算入库土地增值税267万元,影响区级收入160万元。

5)城镇土地使用税完成500万元,比上年同期增收146万元,增长41.2%,增收主要原因是清欠福建省磐石房地产开发有限公司新天地分公司土地使用税176万元,影响区级收入105万元。

6)房产税完成491万元,比上年同期增收64万元,增长15%,增收的主要原因是清收历年旧欠。

7)个人所得税、城建税、印花税等略有增长。

2.减收的税种主要有:

1)营业税完成61万元,比上年同期减收2714万元,下降97.8%,减收主要是受营改增试点全面扩围影响,当年收入61万元营业税属于企业历年欠税。

2)耕地占用税完成307万元,比上年同期减收1966万元,下降86.5%,耕地占用税的大幅减收主要存在以下两个方面原因,一方面是去年同期对大坂物流园及荆西智能机械园的耕地占用税情况进行清理整顿入库,抬高基数影响;另一方面,由于今年经济下行压力加大,企业运转困难,再扩大投资用地减少,耕地占用税的征缴缺乏来源。

3)契税完成1490万元,比上年同期减收702万元,下降32%,主要是受购房契税奖励政策变动影响,已售新楼盘及二手房交易下降导致收入减收。

4)资源税完成67万元,比上年同期减收3万元,下降4.3%

(三)三产税收增幅高于二产

根据三元国税、三元地税和直属地税统计口径,1-6月,全部税收增长2.86%,其中,二、三产税收分别增长-1.51%8.58%,三产税收增幅高于二产10.09个百分点。从具体行业看:

房地产税收减收明显。根据统计数据显示1-5月,全区房屋实际销售额下降13.4%,商品房实际销售额下降7.3%,相应全区房地产业税收同比减收2141.5万元,下降30.9个百分点。减收的主要原因有:一是碧水蓝天楼盘由于股东纠纷未解决,影响公司正常营业,造成滞销;二是恒大御府售价过高,消费者不接受,造成滞销;三是火车站建材城和昌盛家园等商用房,受经济下行企业不景气影响,造成商用房滞销。

制造业受经济下行影响,部分企业处于停产和半停产状态,制造业税收同比减收1638.48万元,下降14.8%

与此同时,批发和零售业、建筑业发展态势良好,批发和零售业、建筑业分别增收1255.95万元和1120.68万元,分别增长51.25%23.65%

(四)非税收入拉动作用明显,且比重偏高,财政结构亟待优化。

1-6月财政收入中非税收入同比增长56.7%,高于公共财政预算收入50.3个百分点,非税收入占公共财政预算收入比重为41.3%,带动地方级一般公共预算收入增长15.9个百分点。非税收入主要集中在国有资源有偿使用收入科目,国有资源有偿使用收入同比增收4484万元,增长227.7%,主要是转让国有资产收入。很明显,非税收入的大幅增长成为拉动财政增收的重要力量。而非税收入中主要是转让国有资产一次性收入,对于财政来说,这些一次性收入,一方面可统筹安排的空间较小,另一方面也会影响财政收入入库的均衡性和稳定性,财政收入结构有待进一步优化。

(五)中央级收入增长较快

1-6月上划中央收入9007万元,同比增收1900万元,增长26.7%。上划中央收入增长主是营改增收入体制调整影响增长较快。

(六)财政支出增长较快,收支矛盾加大

按照《福建省财政厅关于进一步加快预算支出进度工作的通知》(闽财预[2016]26号)文件精神,要加快资金拨付进度,减少财政资金滞留沉淀,尽快体现实际支出。上半年,全区一般公共预算支出完成51543万元,完成年初预算的85.2%,同比增支7425万元,增长16.8%,超过序时进度35.2个百分点。其中:全区八项重点支出完成41962万元,占一般公共预算支出总额的81.4%,比上年同期增支8455万元,增长25.23%,增幅高于全市平均水平(20.85%4.38个百分点,增幅排名位居全市十二个县(区)第二位。随着财政收入增速放缓,落实上级政策配套资金等支出刚性增长,财政支出需求始终处于上升通道,而房地产业低迷影响税收和土地出让收入,财政收入的高增长模式难以持续,财政收支矛盾日益凸显。

三、下半年工作重点及实现全年预算任务的措施

下半年,我区财政收支矛盾依然十分突出,一方面经济下行压力依然存在,财政收入增收压力加大;另一方面,稳增长、惠民生的刚性支出较大。为此,区财税部门结合全年财税目标任务,积极采取有效措施,努力完成全年财政收支目标。

(一)强化责任,努力完成全年收入目标

下半年,我们将把组织收入工作放在当前工作的重中之重来抓,围绕全年目标任务,明确责任,加大沟通协调力度。一是加强收入征收部门沟通配合,围绕收支目标任务,落实责任,强化收入组织调度,加大考核力度。二是加强管理,强化税源分析,密切跟踪全区经济和企业经营状况,加大对重点行业、重点企业、重点项目税收的监控,加大纳税评估和税务稽查力度,做到应收尽收。三是继续加大非税收入的清理,确保各项非税收入及时足额入库。四是强化分析预测,适时提出年度收入目标调整方案。

(二)优化支出,着力保障民生

一是坚持量入为出原则,从严控制一般性支出和“三公”经费,压缩不合理开支,对部分基础设施和社会事业项目建设,按轻重缓急的原则安排支出;二是调整优化财政支出结构,在“保工资、保运转、保稳定”的前提下,遵循“有保有压”的原则,重点保障教育、医疗卫生、社会保障和就业、农林水等民生方面的资金需求;三是着力加大对存量资金的统筹整合力度,继续开展和加大结余结转、暂存暂付款项的清理,在保持资金使用方向不变的前提下,加大对涉农项目建设资金、涉企扶持资金的整合力度,确保统筹盘活资金用于推进重点项目和改善民生等领域。

(三)落实政策,推进财税体制改革

一是继续深化预算管理改革,积极稳妥推进预算公开、完善政府预算体系、加强预算绩效管理工作。二是关注财税体制改革。按照国家新一轮财税体制改革确定的“完善立法,明确事权,改革税制,稳定税负,透明预算,提高效率”的基本思路,稳步推进和落实我区财税体制改革各项工作,积极关注了解增值税、消费税、房地产税、环境保护税、个人所得税和资源税等国家六大税制改革进程,积极做好政策研判。三是按照《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》规定,建立健全债务管理机制,认真分析测算各项收入、债务余额及偿债能力等情况,强化预算约束,确保按时偿还债务本息,防范和化解政府性债务风险。

主任、各位副主任、各位委员,下半年,我们将在区委、区政府的正确领导和区人大及其常委会的监督指导下,坚持从严从紧的要求,切实抓好各项措施的落实,狠抓收入组织,调优支出结构,服务经济和社会事业发展,主动作为,努力实现全年财政预算目标。

以上汇报不妥之处,请批评指正。

 

附表:2017年三元区上半年预算执行情况

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