关于三明市三元区2003年预算执行情况和2004年预算草案的报告

来源:三元区财政局     发布时间: 2003年12月29日    浏览量:{{ pvCount }}    【字体:  
关于三明市三元区2003年预算执行情况和2004年预算草案的报告


——2003年12月29日在三明市三元区第六届


人民代表大会第一次会议上





三元区财政局局长葛幸娥





各位代表:


我受区人民政府委托,向大会报告2003年预算执行情况和2004年预算草案,请予审议,并请区政协委员和其他列席人员提出意见。


一、五年预算执行情况的简要回顾


五年来,全区各级认真贯彻落实积极财政政策,实施项目带动战略,着力培植财源,逐步建立了稳固、持续的财政收入体系,从而保证了财政收入的稳步增长,为我区各项事业的发展奠定了财力基础。


1、财政收入的稳定性、扎实性不断增强。五年间,全区财政总收入累计完成5.04亿元,年均增长11.7%,其中:地方级一般预算收入累计完成2.97亿元,年均增长14.3%。每年都完成了收入预算任务,实现财政收支平衡。从收入的增幅看,由1999年的8.8%提高到2003年的25.8%;从地方级一般预算收入结构看,工商税收的比重由1998年的68.6%提高到2003年的81.6%。,税性收入的比重由1998年的91%提高到2003年的93%,形成了以工商税收为主体收入的良好收入结构。


2、财政支出结构得到改善。集中财力保工资、保稳定、保法定支出,积极支持社会各项事业的发展。五年间兑现了中央4次、地方2次的调资和正常的工资晋升。五年累计财政支出2.9亿元,其中:农业支出2322万元;教育支出1.04亿元,2003年支出达到2576万元,比1999年增加1046万元;卫生事业支出1357万元;社会保障方面支出1775万元;公检法司支出1164万元。


3、财政各项改革逐步深化。加强预算外资金的管理,在清理整顿银行账户的基础上,推行“票款分离”和“罚缴分离”制度,不断深化“收支两条线”改革,积极推行单位综合预算,基本建立了以“单位综合财政预算”为核心,以一定的政策措施相配套、适合三元区实际的比较科学规范、切实可行的预算外资金管理模式;在“零基预算”的基础上,推行了部门预算改革;逐步开展国库统一支付改革,实行了国库统一支付工资的办法;积极推进政府采购制度,从2000年实施政府采购以来,平均资金节约率达14.56%;全面开展了农村税费改革试点工作。


二、2003年预算执行情况


(一)全区预算执行情况


全区地方级一般预算收入预计完成7200万元,完成区五届人大六次会议通过的收入预算的115.4%,同口径比上年增收1476万元,增长25.8%。全区一般预算支出预计7063万元(含省、市专项和上年结转支出),占调整预算数7852万元的90%,比上年增长8.5%。


全区纳入预算管理的基金收入预计完成102万元,上年结余324万元,上级补助收入313万元,收入总计739万元。基金支出预计完成475万元,上解上级支出20万元,支出总计495万元。收支相抵后滚存结余244万元。


(二)本级预算执行情况


区本级地方级一般预算收入预计完成6561万元,完成年初预算的115.2%,同口径比上年增收1378万元,增长26.6%。上级补助收入890万元。本年度调入资金99万元。下级上解收入540万元。上年结余783万元。收入总计8873万元。区本级一般预算支出预计6538万元(含省、市专项和上年结转支出),完成调整预算数的89.2%,比上年增长10.2%。上解上级支出1095万元。补助下级支出420万元。支出总计8053万元。收支相抵后滚存结余820万元,其中:结转下年支出789万元,净结余31万元。


区本级纳入预算管理的基金收入预计完成102万元,上级补助收入313万元,上年结余289万元,收入总计704万元。区本级基金支出预计完成372万,上解上级支出20万元,补助下级支出85万元,总支出477万元。收支相抵,基金滚存结余227万元。


上述收支执行的具体情况请各位代表参阅附表。这里需要说明的是上述预算执行数据,是根据2003年1—11月预算执行情况预计的,财政年度还未结束,全年实际收入数有超预计数的可能,因此,上述预算执行预计数字将发生变化,待财政决算结束后,再编制正式财政决算报请区人大常委会审批。


(三)预算执行中的主要特点以及存在的主要问题


1、财政收入方面,收入保持了较高的增幅,均衡性得到进一步加强。地方级一般预算收入的增幅预计可达到25.8%,创历史最高水平,1—11月的增幅在全市排第三位。财政收入增幅高的主要因素:一是由于房地产市场的拉动,今年营业税增长在28%以上,契税增长39%。二是企业所得税征收方式的改变,企业所得税收入成倍增长。从收入结构来看,工商税收的比重比上年提高了1.5个百分点,税性收入的比重保持在93%的水平。各月均完成序时进度,并保持两位数的增幅。


2、财政支出方面,一般性支出得到较好控制,重点支出得到保证。全区各级认真贯彻全国增收节支工作会议精神,按照保工资、保稳定、保重点的支出顺序,通过进一步压缩一般性支出、调整支出结构,基本保证了工资发放、行政事业单位离退休经费、社会保障支出、公检法部门办案经费等事关稳定的支出需要。今年补发兑现了地方出台的津贴,兑现了7月份出台的中央调资。本级安排的城市最低生活保障金、失业救济、社区建设、公费医疗等支出比上年增加220万元。


存在的问题主要表现在:一是基础性税源波动较大,主体税源之一的增值税,2002年增长32.5%,2003年只增长3%,大大低于去年水平,主要原因是机械加工企业缴纳的税收下降以及干旱限电生产和利用资源企业政策性退税面的扩大。二是特产税政策调整后,特产税比去年实际收入数减少297万元,减少的财力有35%要自行消化,影响今年的财力水平,尤其是对乡镇财力的影响。三是收支矛盾仍然突出,2003年收入超收增加的财力主要用于补发地方津贴、7月份中央出台调资,城市低保、税费改革的配套,体育中心、高炮库建设的配套,最后还通过调入资金平衡预算。


各位代表,今年以来,全区各级各部门以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,在区委的领导下,按照“突出发展第一要务,聚精会神搞经济建设”的总体思路,解决发展中遇到的困难和问题,国民经济呈现持续稳定增长态势。财政收入保持较高增幅,财政支出保证了工资发放、社会稳定等重点支出的需要。财政预算执行情况基本态势良好,从根本上说得益于全区国民经济的稳定发展,这是区委、区政府的正确领导,人大的依法监督和政协民主监督、各级各部门共同努力的结果。各级财税部门积极深化改革,强化收支管理,各项工作取得了新的进展


1、认真落实中央有关扩大内需、鼓励投资的宏观调控措施,积极支持经济结构调整,促进了全区经济快速健康发展。非公有制经济不断壮大,工业园区经济初具规模,城郊型现代农业稳步发展,积极落实财政扶持政策;认真落实旅游、个体私营经济发展等优惠政策,促进了第三产业、外向型经济的发展。


2、认真做好财政收入的组织工作。财税部门统一思想,协调配合,及时解决征管中存在的问题。一是早抓收入任务的落实,按照早部署、早安排、早落实的要求,年初即将财政收入任务分解落实到各征收机关;二是加强税收监控,深入进行税源调查,对重点税源单位实行税收动态的跟踪管理,确保税收及时足额入库;三是加强稽查力度,按照“加强征管,堵塞漏洞,清理欠税,惩治腐败”的工作方针,有针对性地对税收管征的重点、难点和薄弱环节开展专项检查,严厉打击偷、逃、骗、抗税等违法行为,切实做到应收尽收;四是狠抓序时进度不放松,做到以旬保月,以月保季,以季保年,半年实现“时间过半,任务过半”的基础上,提前五十天完成全年财政收入任务。


3、积极筹集资金,确保了重点支出。严格预算执行,做好资金调度,抓好支出的分析和监控,进一步调整支出结构,大力压缩一般性支出,加大对教育、文体广播、卫生等事业支出的投入。通过预算安排和积极向上争取资金保证社会保障支出,全年发放失业救济金142万元,城市最低生活保障金274万元,并从财政税收政策上对下岗失业人员再就业给予扶持。积极支持企业改制,通过多渠道筹集资金,做好企业职工的安置工作,2003年向上争取经济补偿金补助170万元。


4、积极推进财政改革,实现制度创新。继续完善单位综合预算管理办法,统筹安排预算内外财力。机关推进国库统一支付工资工作,我区区直、乡镇机关和财政核拨经费的事业单位共79户实行了国库统一支付工资,有2589人进入国库统一支付工资。政府采购工作稳步推进,逐步扩大政府采购范围,在小汽车实行定点维修和定点投保的基础上,实行办公用品定点采购。2003年全区政府招标采购额达249万元,资金节约率达11%,政府采购的效益逐步显现;进一步深化“收支两条线”管理,预算外资金“票款分离”工作取得新进展。全区预算外资金专户入户率由上年的89%提高到95%。


5、进一步整顿财经秩序,促进了依法理财。围绕整顿和规范财经秩序工作,加强财政监督检查,开展了《会计法》执法检查、会计信息质量检查、财政收入征管质量检查等,加强对重大投资项目、重点专项资金的监管,加强对会计人员的思想教育,开展会计诚信活动,严厉打击截留、坐支、挪用国家资金和伪造会计凭证、会计账簿、提供虚假会计报表等违反财经纪律的行为,为社会主义市场经济健康发展建立良好的财经秩序。进一步加强企业资产、财务监管,加强对项目资金进行跟踪问效,提高资金使用效益。


6、积极开展农村税费改革试点工作。农村税费改革工作是党中央、国务院在新形势下,从战略和全局的高度做出的重大决策,省委、省政府决定今年全面推开农村税费改革试点工作。区委、区政府对这项工作高度重视,加强组织领导,由区委、政府主要领导任农村税费改革领导小组组长、第一副组长,从财政局等单位抽调业务骨干联合办公。迅速传达贯彻税费改革的精神,统一思想认识。通过专题会议的形式,研究部署改革的具体工作。在充分调研、测算的基础上,结合三元的实际,制定了三元区农村税费改革实施方案和配套措施。广泛宣传,进村入户宣传农村税费改革工作,同时把2003年向农户收取的乡统筹费在12月25日前全部退还农户,把政策、措施、实施办法等向群众讲清楚,做到家喻户晓。目前,农村税费改革进入关键的实施阶段。


三、2004年预算草案


根据全市2004年国民经济和社会发展预期目标,结合我区的实际,综合考虑财政体制调整,2004年预算的总体安排是:


2004年全区代编地方级一般预算收入计划为7916万元,同口径增长10%。全区财力为7116万元,相应安排支出7116万元。


2004年代编全区纳入预算管理的基金收入90万元,相应安排支出90万元。


2004年区本级一般预算收入安排7393万元,同口径增长10%。加上级补助收入350万元、下级上解收入333万元,减上解上级支出1150万元、补助下级支出343万元,区本级财力为6583万元,相应安排区本级支出6583万元。


上述预算草案,请各位代表参阅附表。


由于市对区2004年的财政体制作了重大调整,从而引起财政收入口径和财力的变化,下面就2004年财政预算草案的编制作以下几点说明:


(一)关于2004年财政体制。


《三明市人民政府关于调整市区财政体制的通知》(明政文[2003]130号文件规定,从2004年起市区实施新的财政体制。其主要内容是:将原来按行政隶属关系划分收入改为按属地划分,实行市区收入共享。税务机关征收的地方级税收,市本级除保留47家企业上缴的各项收入和车船使用税外,其余按属地的原则实行市、区两级共享,我区与市级共享的比例为6:4。收入划分后,以2002年为基期核定收支基数。这一轮体制的调整机遇与风险并存。机遇在于市区经济趋于一体化后,市级企业的发展可以带动区级收入的增加。风险在于市级下划共享企业的税收达不到2002年的基数时,要消化基数,将减少原有的总量,形成倒贴财力。


(二)关于2004年收入预算的安排。


1、2003年收入口径的调整。2004年实施新体制后,收入结构发生变化,税务机关征收的收入由两部分构成,一部分是原区级收入的60%,另一部分是市级收入下划共享的60%。收入预算的增长要同口径对比,因此,2003年的收入必须按照2004年的财政体制同口径换算,换算的原则是:以2002年市、区收入实际完成数,按新体制的口径调整后,乘以2003年市区预计的平均增长率。由于2003年财政年度尚未结束,2003年全区预计的收入会发生变化,市属下划共享企业的实际税收收入也会发生变化,有大于或小于预计增长目标的可能,因此,2003年同口径预计数也将发生变化。


2、2004年预算收入增长幅度的说明。2003年区级收入较高幅度的增长,基本上做到了应收尽收,2004年原区级收入必然要回落。另外,市级下划共享的国有企业大多正处于改制阶段,生产运营的调整还需要一个过程,税收有可能达不到预期的增长目标。综合考虑这些因素,2004年地方级一般预算收入的增长目标确定为10%。


(三)关于2004年支出预算的安排。


2004年财力按照预计的收入和新的财政体制测算,根据财力的测算相应安排支出。2004年体制调整后,一方面收入存在保基数问题,预计财力会受到一定的影响。另一方政策支出的压力很大,有2003年7月中央出台的调资翘尾部分和2004年工资晋升,有企业下岗职工基本生活费、失业救济金、城市和农村最低生活保障金等社会保障等支出的增加。另外,还面临政府偿债的压力,到2003年有农村合作基金会借款,公路和卫生人力开发世行贷款偿还本息进入还贷高峰期。因此,2004年的收支矛盾依然突出。


2004年预算安排的原则是首先保工资、保稳定支出,在财力可能的情况下安排事关经济发展全局和社会事业发展的重点支出。同时要统筹预算内外财力,提高调控能力。


四、2004年的主要工作


2004年是新一届政府的开局之年,做好财政各项工作,具有十分重要的意义,为确保预算目标的实现,要扎实抓好以下几方面工作:


(一)大力涵养财源,保持财政收入的稳步增长


把支持经济发展作为财政工作的出发点,围绕促进经济增长方式的转变,作为财政工作的主线,从财政政策上激活投资,培植财源。一是抓好项目经济,认真贯彻区委、区政府《三元区新项目引进开发责任制试行办法》积极扶持行业、产品结构调整,扶持科技含量高的项目建设。二是扶持工业园区新办企业的发展,从财政上支持改善投资硬环境,规范税外收费,促进投资软环境的优化;三是加大财税扶持力度,认真贯彻区委、区政府关于鼓励发展非公有制经济的若干规定及加快工业园区建设的若干意见,对符合加快发展的企业从财政政策上给予支持兑现;四是做好国企改革,促进还未改制的国有企业加快改制步伐,鼓励和支持具有一定实力的个体私营企业,以收购、兼并、参股、控股、租赁、承包等多种形式参与国有、集体企事业单位的改制、改组和改造;五是抓好第三产业的发展,通过多渠道大力引进税收贡献率高的房地产开发、饮服业、旅游业,做大规模,推出品牌,拓展财源。


(二)采取有力措施,确保财政收入完成预定目标


2004年我区财政将按新的市、区财政体制运行,按照“加强征管,堵塞漏洞,惩治腐败,清缴欠税”的方针,及时梳理新体制运行中出现的问题,切实抓好财政收入,做好收入监控工作,密切注视收入动态,协调各方关系,按照序时进度组织收入,确保地方级财政收入增长10%的计划目标完成。


(三)优化财政支出结构,促进各项事业协调发展


按照“一要吃饭、二要建设”和“有所为,有所不为”的原则,严把经费投放与投量关,压缩一般性支出,保证重点需要,严格支出预算安排顺序,支出预算首先确保财政供养范围内人员工资的发放及社会保障支出和国家机关的运转,再根据财力可能安排事关经济全局和社会事业发展的重点支出,提高财政对经济和社会事业发展的保障能力。通过省、市专项支持将加大农业投入,主要是支持水利年建设及竹业生产开发,同时在财力的可能情况下,增加文化体育设施建设及社区建设的投入。


(四)按照公共财政框架要求,积极推进财政改革


一是切实抓好农村税费改革政策落实的跟踪督查,进一步完善各项配套措施,努力做到“三个确保”,使农村税费改革工作落到实处。二是开展国库集中支付试点工作,逐步建立以国库单一帐户体系为基础,资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度;三是在市对区新的财政体制框架下,结合乡镇发展的实际情况和现行税收征管体制,按照有利于乡镇发展,保证乡镇的公共支出和便于操作的原则,完善乡镇财政体制;四是进一步完善和健全政府采购制度,加大政府采购力度,狠抓各项基础工作,规范采购行为,推进党风廉政建设和改善财政支出管理。


(五)加强财政监督,推进依法理财


一要坚持收支平衡,强化预算约束;二要加强会计管理,提高会计信息质量;三要加大对预算外资金的监管,结合财政支付制度的改革,加大管理的力度,杜绝坐支现象,特别要加强对房租收入和其他收入的管理;四要加强政府债务管理,严格界定政府举债范围,坚持“谁借、谁用、谁还”的原则,积极盘活资产,加大债务清收力度,落实工作责任制,要根据负债情况,建立相应的偿债基金和还贷准备金,建立债务监测预警体系,防范和化解债务风险。


各位代表,2004年的财政工作任务光荣而艰巨,我们要在区委、区政府的领导下,在区人大及其常委会的依法监督下,坚定信心,扎实工作,确保完成全年财政各项任务,为推动市区经济发展和社会全面进步做出更大的贡献。

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