关于三元区2014年财政决算情况的报告

     发布时间: 2015年08月31日    浏览量:{{ pvCount }}    【字体:  

主任、各位副主任、各位委员:

现在,向区第八届人大常委会第二十七次会议报告2014年区本级财政决算情况,请予审议。

一、2014年全区财政决算情况

(一)2014年全区预算收入

12014年全区地方一般公共预算收入完成39303万元,完成年初预算的89%,比上年同期增收 224万元,增长0.6%。其中税收收入完成29036万元,完成年初预算的74.6%,比上年同期减收4899万元,下降14.4%;非税收入完成10267万元,完成年初预算的195.7%,比上年同期增收5123万元,增长99.6%,非税收入增收主要原因是国有资产有偿使用收入增收,拉动非税收入增长。

22014年全区纳入预算管理的政府性基金收入完成9975万元,比上年同期减收13922万元,下降58.3%,主要是由于土地出让收入的大幅减收导致。

(二)2014年全区预算支出

12014年全区一般公共预算支出66535万元 ,比上年同期减支 1875万元,下降2.7%。减支的主要原因是,2014年新增地方政府债券转贷资金支出2500万元,比上年地方政府债券转贷资金支出减少10900万元,剔除此因素,全区公共财政支出增幅为13.9

22014年全区政府性基金支出14772万元,比上年减支21457万元,下降59.2%。主要支出包括:城乡社区事务支出11557万元,教育支出879万元,社会保障与就业支出574万元,农林水支出1403万元,其他支出359万元。

(三)2014年财政收支平衡情况

12014年全区地方一般公共预算收入完成39303万元,上级补助收入36303万元,上年结余25463万元,调入其他资金554万元,地方政府债券转贷收入2500万元,收入总计104123万元。全区一般公共预算支出66535万元,上解上级支出8025万元,安排预算稳定调节基金4000万元,支出合计为78560万元。收支相抵,年终滚存结余25563万元,其中:结转下年支出25503万元,净结余60万元。

22014年全区政府性基金收入完成9975万元,上级补助收入8295万元,上年结余2412万元,收入总计20682万元;本年政府性基金预算支出14772万元;清理历年结转调入一般预算支出26万元;收支相抵,年终滚存结余5884万元。

二、2014年区本级财政决算情况

(一)2014年区本级预算收入

12014年区本级地方一般公共预算收入完成36541万元,完成年初预算的90%,比上年同期增收633万元,增长1.8%。其中税收收入完成26553万元,完成年初预算的74.3%,比上年同期减收4606万元,下降14.8%;非税收入完成9988万元,完成年初预算的206.3%,比上年同期增收5239万元,增长110.3%。

22014年区本级纳入预算管理的政府性基金收入完成9975万元,完成年初预算的 105.9%。比上年同期减少13922万元,下降58.3%

(二)2014年区本级预算支出

12014年区本级一般公共预算支出63117万元,完成调整预算数92237万元的68.4%,比上年减支3191万元,下降4.8%。调整预算数为:当年本级财力49527万元(含政府债券2500万元)+省市专项17595万元+上年结转25115万元。

22014年区本级政府性基金支出13198万元,比上年减支23031万元,下降63.57%。减支项目主要是土地出让金。

(三)2014年区本级财政收支平衡情况

12014年区本级地方一般公共预算收入完成36541万元,上级补助收入36303万元,上年结余收入25263万元,下级上解收入1735万元,地方政府债券转贷收入2500万元,调入资金554万元,收入合计102896万元;区本级一般公共预算支出63117万元,上解支出8025万元,补助下级支出2590万元,安排预算稳定调节基金4000万元,支出合计77732万元。收支相抵,滚存结余25164万元,其中:结转下年支出25120万元,净结余44万元。

22014年区本级纳入预算管理的政府性基金收入完成9975万元,上级补助收入8295万元,上年结余2412万元,收入总计20682万元;区本级政府性基金支出13198万元,补助下级支出1574万元,调出资金26万元,支出总计14798万元,收支相抵,年终滚存结余5884万元。

(四)2014年区本级超收财力支出安排情况

12014年区本级财力情况

2014年区本级实现财力49576万元,比年初预算财力43418万元,增加6158万元,其中:省市转移性财力增加5384万元,地方政府债券增加2500万元,调入资金554万元,区本级收入减收减少财力2280万元。

1)一般性转移支付补助收入增加5384万元。一是县级基本财力保障补助增加2429万元;二是农村义务教育补助增加1045万元,主要是中小学扩容工程建设、中小学校舍安全保障长效机制专项资金;三是其他财力性转移支付补助增加1466万元,主要是革命老区转移支付、原“六挂六奖”补助基数资金等;四是农林水转移支付补助增加773万元,主要是对村级一事一议补助及森林生态效益补偿基金资金;五是结算补助收入增加278万元,主要是驻军较多的县(市)财力补助及重大基础设施税费返还等;六是公共安全等转移支付补助增加157万元,主要是基层公检法司转移支付收入增加;七是基本养老保险和低保等转移支付补助减少763万元,主要是由于新型农村合作医疗改革,统一由市财政统筹转移支付补助上划市级;八是农村税费改革转移支付补助减少1万元。

2)地方政府债券转贷收入2500万元,其中:三年期1000万元,五年期1000万元,七年期500万元。主要用于高速铁路建设1500万元,高速公路建设1000万元。

  3)调入资金554万元,其中:根据闽财(社)指〔201375号文,收回2013年已列支新农合资金441万元;根据闽财(建)指〔201373号文,收回2013年已列支2012年省级环保专项补助资金20万元;根据元常〔201433号文(关于批准2014年区本级收支预算调整的决议)清理暂存款67万元;调入政府性基金26万元。

4)本级收入减收减少财力2280万元,其中:本级收入减收4039万元、下级上解收入减少368万元、上解上级支出减少2243万元、补助下级支出增加116万元。

22014年调整预算执行情况

1)全区地方一般公共预算收入39303万元,比区第八届人大常委会第二十一次会议批准的收入调整预算数37125万元,增收2178万元,增长5.9%;区本级地方一般公共预算收入36541万元,比收入调整预算数34091万元,增收2450万元,增长7.2%。(2)区本级财力实际安排支出47229万元,比区第八届人大常委会第二十一次会议批准的调整2014年区本级一般预算支出预算的议案46543万元,增加686万元。主要原因是省里决算批复时,将中小学校舍安全保障长效机制专项资金462万元、一事一议专项补助项目443.8万元、生态公益林补偿基金等专项补助资金62.4万元调整为专项转移支付补助,共计968.2万元,这些就相应增加本级财力的支出。因此,2014年区本级财力安排支出47229万元,剔除上述不可比因素968.2万元后,区本级财力安排支出46260.8万元,没有突破批准的调整预算支出。

32014年超收财力支出安排情况

2014年区本级的财力决算支出47229万元,比年初人大通过预算43418万元,增加3811万元。超支项目有地方政府债券支出2500万元(主要用于路网建设);转移支付支出、教育发展基金、永丰化工污染事件等增支1311万元。

2014年当年区本级财力49576万元,扣除本级实际安排支出47229万元,补助乡镇49万元,财力性结转2298万元。其中:政法、教育、社会事业补助资金等专项转移支付结余1583万元,实际本级当年结转财力715万元, 2014年区本级财力结余将主要用于年终工资事项、教育、省市为民办实事、社会综合治理等重大民生的配套支出,使用情况将专题向人大常委会汇报。

(五)省市财政补助及区对下级补助情况

财政总决算报表体现省市对我区财政补助金额为36303万元。其中:

1.返还性收入1879万元,分别为增值税和消费税税收返还944万元,所得税税收返还646万元,成品油价格和税费改革税收返还289万元 。

2.一般性转移支付补助收入14926万元,主要有:县级基本财力保障机制奖补资金、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、公共安全和社会保障等专项转移支付、义务教育补助等收入。

3.专项转移支付补助收入19498万元,该项目均有具体明确的实施主体,资金实行专款专用。

2014年对下级财政转移支付主要是对莘口和岩前两个镇,中村乡、城东乡由于没有一级财政,两乡支出纳入区本级核算。对下级补助包括税费改革转移支付资金和专项指标拨款,两项共补助莘口镇和岩前镇2590万元。

三、预算执行的特点

(一)财政收入增幅低位运行

2014年以来,我区经济受宏观大环境变化影响,经济下行压力加大,同时受土地和房地产市场低迷的影响,财政收入增收乏力。全区财政总收入完成53942万元,同比增收196万元,增长0.4%;全区地方一般公共预算收入39303万元,同比增收224万元,增长0.6%,地方一般公共预算收入增幅为近年来最低。地方一般公共预算收入增幅与全市平均增幅相比,我区地方级公共预算收入增幅低于全市平均增幅(1.2%0.63个百分点,位居全市12个县(市、区)增幅第11位。今年以来,我区地方公共财政收入增幅低位运行,只有3-5月份3个月高于全市平均水平,其余9个月均低于全市平均水平,且自7月份开始增幅均小于1%

(二)税收收入持续负增长,财政收入增收后劲不足

主要是受全国宏观经济形势和实体经济下行压力加大等影响,房地产市场普遍低迷,全区新建商品房和二手房市场交易量同比下滑明显。税收收入完成29036万元,同比减收4899万元,下降14.4%。税性比重仅为73.9%,低于全省平均税性比重(80.26.3个百分点,比去年同期的税性比重(86.8%)下降了12.9个百分点,为近年来最低位次。非税收入完成10267万元,比上年同期增收5123万元,增长99.6%,很明显,非税收入的大幅增长成为我区地方公共财政收入的主要力量.而非税收入的增长主要是集中在国有资本有偿使用收入等一次性收入,影响财政收入入库的均衡性和稳定性,财政收入缺乏有力支撑点,收入形势严峻。

(三)重点支出保障有力

今年财政部门继续贯彻有保有压的支出管理政策,严格控制一般性支出,在大力压缩“三公经费的同时,加大各项重点支出、民生支出的资金投入,其中:教育支出17284万元、社会保障和就业支出3690万元、节能环保支出4901万元等分别增长10.5%7.9%252.1%。民生支出52604万元,占公共财政支出的79%,有力保障了各项民生支出需要,为保持全区经济社会的平稳发展提供了经费保障。

四、关于决算情况的说明

在八届人大四次会议上向代表们报告的2014年预算执行情况由于一些决算事项还没有结束,因此在代表会上报告的2014年预算执行情况有关数据与实际决算的结果存在着差异。

1.公共财政预算方面。全区地方一般公共预算收入决算数39303万元,报告数39303万元。上级补助收入决算数36303万元,比报告数34901万元,增加1402万元;全区一般公共预算支出决算数66535万元,报告数66535万元。上解支出决算数8025万元,比报告数8944万元,减少919万元。变动因素有:一是年终结算时省里将部分专项指标调整为专项转移支付;二是其他财力性转移支付补助增加;三是省市专项指标增加;四是其他上解减少;五是年终结算时省里将部分提前下达的专项指标不计当年指标。由于补助收入和上解支出的变化引起滚存结余的相应变化,滚存结余决算数25563万元,比报告数26688万元,减少1125万元,其中:结转下年支出25503万元,净结余60万元。

2.政府性基金预算方面。政府性基金预算收入决算数9975万元,报告数9975万元。上级补助收入8295万元,报告数8295万元。政府性基金预算支出决算数14772万元,报告数14772万元;调出资金决算数26万元,报告数0万元;上年结余2412万元,由于调出资金26万元,相应调整年终滚存结余,年终滚存结余决算数5884万元,比报告数5910万元,减少26万元。

3.财政结转资金使用和资金结余情况

上年区本级财政结转资金27631万元,其中:一般公共预算结转25219万元,政府性基金结转2412万元。从结转资金分级情况看:省专结转19076万元;市专结转2041万元,省级年终财力补助6514万元。2014年拨款7393万元,安排预算稳定调节基金4000万元,清理历年结转结余1151万元,加上当年新增结转 15917万元(其中:一般公共预算 11177万元,政府性基金4740万元),年末结转下年 31004万元,其中:一般公共预算25120万元,政府性基金5884万元。

五、有关地方政府债务及债券的规模、使用、偿还情况

(一)2014年地方政府性债务规模及使用情况。

按照《福建省财政厅关于做好政府存量债务清理甄别工作的通知》(闽财预〔2014126号)的要求,对政府性存量债务进行清理、甄别,核实后截止2014年底的债务余额70512万元(含逾期债务15028万元),其中,银行贷款27059万元,主要有306省道、经济开发区、交通局等贷款;地方政府债券23246万元;专项借款258万元(农村合作基金会借款);拖欠工程款及其他拖欠款19949万元,主要是交通、城投、莘口镇、岩前镇等工程支出。

(二)2014年地方政府债券情况

2014年省里下达我区地方政府债券转贷资金2500万元,其中:三年期1000万元、五年期1000万元、七年期500万元。具体项目为:铁路建设1500万元,高速公路建设1000万元。

安排项目有:

1. 市交通建设投资有限公司公路建设1000万元

2. 三元区铁路建设指挥部铁路建设1500万元

(三)2014年起偿还地方政府债券本息情况

2014年底,我区地方政府债券本金累计为23246万元,2014年起,陆续开始还本付息。具体为2014年还本付息670万元;2015年还本付息6944万元;2016年还本付息7301万元;2017年还本付息7522万元;2018年还本付息1822万元;2019年还本付息1060万元;2020年还本付息21万元;2021年还本付息521万元。随着地方政府债券规模的扩大,债务总量不断积累,还本付息逐年增大,区财政每年偿债压力也在不断加大。

六、上一年度审计报告指出问题的整改情况

对于2013年度“同级审”所提的问题,区财政部门高度重视,按照区人大常委会审议意见和审计报告的要求,逐项分解整改任务,积极采取措施加以整改。对于提出利息收入等部分非税收入未纳入预算管理,区财政已按有关规定要求进行整改。清理预算内往来挂帐,消化历年挂帐支出1674万元,清理历年公共预算结转资金1151万元。对于一时难以整改到位的,及时与审计部门解释沟通,将在今后工作中加以规范解决。

以上全区和区本级决算修订事项,请各位参阅附表。

2014年预算执行中,财政收支运行面临不少困难和挑战,财政收入虽然实现了增长,但与年初预算目标仍有较大差距,特别是税收收入持续减收,除了对比基数因素外,也折射出我区税收增长与房地产行业关联性强,财政增收结构单一。随着经济进入新常态,原有增长动力在减弱、新的增长动力还未形成,财政收入将呈现负增长,全面推进营改增、实施小微企业财税优惠政策和减税降费等一系列调控措施,都将进一步加大今年组织收入的压力和难度。与此同时,财政支出增长的刚性不减,着力保障和改善民生,继续贯彻稳增长、调结构、促改革的财政优惠政策,都需要大量资金,加上土地出让收入增速放缓,清理规范地方债务管理等,平衡财政收支和资金调度压力加大。这些有待今后加快发展、深化改革,逐步加以解决,也恳请各位领导对财政工作一如既往地给予指导和支持。

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